деятельность ИП

Льготные сферы деятельности

К отдельным видам деятельности применяются особые условия. 27 ноября 2017 года в силу вступил ФЗ номер 335. В нём дается перечень льготных видов деятельности, занимаясь которыми предприниматели имеют право рассчитывать на скидку при УСН. Величина скидки равняется 20%. ИП могут платить страховые взносы по пониженным тарифам, если их деятельность подпадает под нижеуказанный перечень.

• 10. Производство продуктов питания;
• 11. 07. Выпуск безалкогольных напитков;
• 13. Текстиль и его производство;
• 14. Производство одежды;
• 15. Производство изделий из кожи;
• 16. Изделия из древесины;
• 17. Производство из бумаги;
• 20. Производство хим. веществ;
• 21. Производство лекарственных препаратов;
• 23. Производство минеральной продукции;
• 24. 34. Производство проволоки;
• 25. Производство готовых изделий из металла;
• 28. Производство оборудования для машин;
• 38. Сбор и обработка отходов жизнедеятельности;
• 43. Работы по строительству;
• 63. Деятельность в области информационных технологий;
• 96. Деятельность по предоставлению персональных услуг.

Подробнее ознакомиться с данным перечнем можно в ФЗ номер 335-ФЗ. Всего список насчитывает около 40 наименований видов деятельности, которые могут подпадать под льготы при оплате по простому режиму оплаты сборов.

Федеральный закон 335-ФЗ регулирует все нюансы упрощённой системы налогообложения для ИП

В будущем планируется, что закон о льготных видах деятельности будет полностью пересмотрен ввиду того, что опыт прошлых лет показал, что граждане, осуществляющие свою деятельность в формате льготных видов деятельности, не испытывают проблем с оплатой УСН. В результате этого наблюдения сниженные ставки по выплате сборов оставят только благотворительным организациям, которые осуществляют свою деятельность на некоммерческой основе.

Остальные виды деятельности будут осуществлять выплату сборов по УСН без каких-либо поблажек. Данный закон существует как проект и, возможно, будет применён в январе 2020 года. Пока же законопроект продолжает принимать доработки, ведутся споры о сокращении перечня льготных отраслей.

Видео: какую систему налогообложения выбрать

УСН – это идеальный вариант для начинающих ИП или лиц, которые имеют дело с небольшим оборотом денежных средств. Такой способ оплаты налогов и сборов позволяет не отвлекаться от своей основной деятельности и как можно меньше взаимодействовать с представителями налоговой инспекции. Если вы ещё не решились на переход к упрощённой системе, то стоит ещё раз взвесить все за и против и принять решение. Ваш бизнес нуждается в вашем участии, а своё драгоценное время не нужно тратить на составление деклараций и ежеквартальное присутствие в отделении инспекции.

Следующая
НалогиАпелляционная жалоба на решение налогового органа: образец

Как выбрать код вида деятельности?

Как было сказано, все виды деятельности ИП по ОКВЭД имеют свои коды. Поэтому задача предпринимателя – правильно их подобрать, чтобы они максимально точно отражали то направление деятельности, в которой планируется работа. Для этого стоит ознакомиться со справочником ОКВЭД и на основе отраслей экономики и расшифровки отдельных видов деятельности выбрать необходимые.

Отметим, что законодательство позволяет иметь ИП несколько видов деятельности, но при этом один из них должен быть основным.

Именно по основному виду деятельности органы статистики отнесут предпринимателя к той или иной отрасли экономики в своих отчетах. Но для самого предпринимателя гораздо важнее, что основной вид деятельности ИП влияет на возможность применения той или иной системы налогообложения.Например, такой вид деятельности, как оказание бытовых услуг населению, влечет обязанность предпринимателя уплачивать единый налог на вмененный доход. Поэтому перед выбором того или иного вида деятельности стоит внимательно изучить все последствия, которые повлечет за собой выбранный список видов деятельности ИП. Так как этот выбор может существенно изменить весь характер бизнеса.

Выбираем код на примере

Если вы разобрались, к какой группе относится ваш бизнес, то осталось лишь выбрать из готового списка нужный код. Под каждый вид может подходить несколько наименований. В этом случае выбираем основной – самый подходящий – и два дополнительных, которые пересекаются.

Рассмотрим пример, как подобрать код для ИП, который собирается открыть мебельный салон:

1. Основная сфера услуг салона – розничная торговля мебелью. Выбираем в ОКВЭД код 52 (розничная торговля).
2. В разделе находим вид деятельности 52.44 – мебель и товары для дома.
3. Думаем, какие товары могут сопутствовать мебели. Рекомендуем выбрать дополнительно: 52.48 – торговля мебелью для офисов (компьютерные стулья, столы) и 52.41 – торговля текстильными изделиями (подушки и одеяла, пледы, накидки на диваны).

Основным кодом будет 52.44, два дополнительных – 52.48 и 52.41. Аналогично можно найти код для любого бизнеса.

Выбирая вид деятельности, подойдите к вопросу ответственно. Не стоит спешить, так как необдуманный выбор скажется на сумме налога и социальных взносов. Конечно, в дальнейшем можно изменить выбранные виды деятельности, но время и деньги будут потеряны.

ОКВЭД и страховые взносы

Основной вид деятельности ИП оказывает влияние на тариф страховых взносов на травматизм. Так кратко называют взносы на страхование сотрудников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые обязаны уплачивать все работодатели.

Для определения страхового тарифа вся деятельность поделена на классы в зависимости от риска, который она несет для работников (приказ Минтруда России от 30 декабря 2016 № 851н). Например, розничная торговля включена в группу самой безопасной деятельности, а добыча угля и руды имеет наиболее высокий риск. Чем выше класс профессионального риска, тем выше тариф страховых взносов на травматизм. А значит, тем большие суммы ИП придется платить в ФСС.

Не так давно виды деятельности ИП по упрощенной системе налогообложения были важны и для прочих страховых взносов. В 2017-2018 годах отдельная «упрощенная» деятельность облагалась взносами по льготной ставке 20%. Такая же льгота действовала для ИП на ЕНВД с фармацевтической лицензией, а также всех предпринимателей, кто работал на патенте. Но с 2020 года это правило не действует. Так что теперь все предприниматели платят страховые взносы за сотрудников по стандартным ставкам — суммарно это 30% без учета взносов на травматизм.

В заключение несколько слов о нарушениях правил, связанных с кодами деятельности. Если ИП будет проводить операции, которые не вписываются в его коды ОКВЭД, ему может грозить штраф по статье 14.25 КоАП в сумме 5 тыс. рублей. Но могут быть и иные последствия — споры с Налоговой службой. Например, ИФНС может начислить предпринимателю на льготном режиме НДФЛ по ставке 13% с дохода от операций, которые он провел без соответствующего кода ОКВЭД. Инспекторы считают, что раз нет кодов, значит, гражданин получил доход за рамками предпринимательской деятельности. Чтобы не было подобных неприятностей, рекомендуем ответственно подходить к выбору кодов и при необходимости своевременно их добавлять.

Налоги

ИП платит фиксированный платеж в пенсионный фонд за год, 2020 году – 40 874 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей, 2019 году – 36 238 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей. Фиксированный взнос платится независимо от дохода, даже при нулевом доходе. Для расчета суммы воспользуйтесь калькулятором фиксированного платежа ИП. Там же КБК и подробности исчисления.

Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка), ЕНВД (вмененка) или ПСН (патент). Первые три называются спецрежимами и применяются в 90% случаях, т.к. они льготные и более простые. Переход на любой режим происходит добровольно, по заявлению, если не писать заявлений, то по умолчанию останется ОСНО (общая система налогообложения).

Налогообложение индивидуального предпринимателя почти такое же, как у юридических лиц, но вместо налога на прибыль платится НДФЛ (при ОСНО). Еще одно отличие в том, что применять ПСН могут только предприниматели. Также ИП не платит 13% с личной прибыли в виде дивиденда.

См. подробнее: Налоги ИП: сравнение УСН, ЕНВД и ОСНО

Подтверждение основного вида деятельности ИП в ФСС

ООО подтверждают свой основной вид деятельности в ФСС ежегодно. ИП – только при его изменении. Далее поговорим подробнее об этой процедуре.

Сроки

Если ИП решил сменить главное направление работы, он обязан не позднее чем через три дня оповестить налоговую службу заявлением по форме Р24001 (в ЕГРИП изменения будут внесены через неделю, о чем предприниматель получит подтверждение в виде выписки). Но внести новые данные в базу ФСС удастся только в следующем календарном году.

Страховые выплаты рассчитываются раз в году. Для ООО основанием расчета становится отчет по прошлому году, а для ИП – код ОКВЭД, внесенный при регистрации в единый государственный реестр.

Пакет документов на изменение вида деятельности ИП либо на подтверждение для ООО нужно успеть подать до 15 апреля текущего года (в 2018 году это воскресенье, поэтому крайний срок переносится на 16 апреля). Если данные не поступают к указанному сроку, ФСС сам выбирает тариф, что может оказаться невыгодным.

Если прошлые выплаты (до апреля текущего года) были меньше нового значения, то придется оплатить разницу. Если больше, то разница будет учтена при начислении взносов на оставшийся год. При этом придется подать уточненный расчет 4-ФСС за 1 квартал текущего года.

Порядок оповещения ФСС

Шаг 1. Определение основного вида деятельности. 

Потребуется взять отчеты за прошлый год и сравнить прибыль по каждому виду деятельности. Единственная деятельность становится основной автоматически.

Если же их было несколько, рекомендуем воспользоваться формулой расчета удельного веса:

Если у двух или более видов деятельности удельный вес оказался равным, основным признается тот, у которого риск профессионального травматизма выше.

Шаг 2. Сбор документов. 

Для оповещения ФСС о смене вида деятельности потребуются:

• Заявление на смену основного вида деятельности;
• Справка-подтверждение с указанием всех видов деятельности и выручки по ним.

Формы документов можно скачать ниже.

Формы документов можно найти в ФСС, в бухгалтерских программах или в интернете.

Справка-подтверждение содержит:

• Реквизиты организации;
• Среднесписочную численность сотрудников в прошлом году;
• Распределение прибыли между направлениями деятельности в прошлом финансовом году.

Шаг 3. Передача документов в ФСС. 

Заявление можно лично принести в свое отделение ФСС или отправить по почте. Электронная отправка через портал госуслуг работает пока с перебоями и не во всех регионах.

Шаг 4. Получение результатов. 

После рассмотрения документов ФСС предоставляет заявителю уведомление с применимым к нему тарифом на текущий год. Заявителям, которые лично привезут документы в ФСС, скорее всего, ответ предоставят сразу на месте. Ждать уведомление по почте стоит не более двух недель, если оно так и не придет, стоит посетить Фонд лично.

Какие бывают виды предпринимательской деятельности

Итак, становится понятно, что тот, кто решится на деятельность во благо экономики страны, может рассчитывать на некоторые послабления или помощь. Но перед тем, как регистрировать собственное предприятие, необходимо понимать, что из себя представляет сфера ИП и какие виды предпринимательской деятельности сегодня существуют.

Ответить на вопрос: какие бывают ИП можно посмотрев на историю. Издавна дельцами считались купцы, которые покупали товар в далеких землях и продавали втридорога, и ремесленники, которые создавали этот самый товар.

Обратите внимание! Также для закупки или производства первой партии товара, и купцы, и ремесленники прибегали к финансированию извне и советам бывалых предпринимателей, которые делились своими знаниями за такую же монету. Таким образом, виды предпринимательской деятельности кратко можно обозначить четырьмя группами:

Таким образом, виды предпринимательской деятельности кратко можно обозначить четырьмя группами:

• коммерция. Сюда относятся все виды ИП, занимающиеся перепродажей товара. Это все продуктовые, строительные, онлайн-магазины и прочие. В этом виде индивидуального предпринимательства главное купить дешевле и продать дороже, при этом обеспечивая постоянный товарооборот;
• производство. Все виды деятельности для ИП по сложности нельзя сравнить с производством товара. В современном мире произвести качественный товар можно только на дорогостоящем оборудовании, плюс нужны хорошие специалисты, которые умеют на нем работать;
• финансирование. Учитывая высокую стоимость открытия собственного производства или закупки первой партии товара, перечисленные выше виды предпринимательской деятельности не могут обойтись без вливания средств извне. Только в редких случаях ИП может себе позволить финансировать дело из собственного кармана. Список ИП, виды деятельности которых связаны с финансированием не так уж и велик. Сюда относятся банки, ломбарды, кредиторы, МФО, различные фонды;
• консультация. ИП, примеры которых приведены выше, не могли бы существовать без тех, кто знал путь по шелковому пути, понимал, как работает рынок и что нужно покупать или производить в определенный сезон. Сейчас эта роль четко обозначилась фирмами, оказывающими консультационные услуги. Виды ИП, выступающие в этом качестве сейчас представлены в данной области различными адвокатскими конторами, финансистами, стилистами и пр. Такие фирмы называют консалтинговыми.

Полная схема видов деятельности для ИП

Выбирать нишу бизнеса стоит, учитывая не только природные способности к определенному виду деятельности, но также ограничения и условия, которые существуют на территории региона со стороны государства или местного муниципалитета. Также в зависимости от сферы деятельности могут существенно отличаться налоговые ставки и послабления.

Обязательные условия и требования

Практически все люди знают расшифровку определения ИП, но, чтобы стать индивидуальным предпринимателем, нужно учесть следующие требования:

• обладать правоспособностью, дееспособностью, т. е. не быть инвалидом;
• иметь определенное место жительства.

Помимо этого, стать предпринимателем может физлицо, которое:

• достигло 18-летнего возраста;
• является дееспособным.

Если же предпринимателем хочет стать иностранный гражданин, то ему следует предъявить документы о том, что он находится на территории данной страны законно.

Чтобы иностранцу узнать, что это такое ИП, нужно зайти на сайт налоговой службы. Там есть вся нужная ему информация. Причем некоторая информация дается даже на английском языке.

Обратите внимание! Открыть бизнес может и физическое лицо, которому нет 18 лет. Но у такого лица должен быть документ о досрочном вступлении в совершеннолетие

Его выдают, рано вступившему в брак, или имеющему письменное разрешение на это от своих законных представителей.

Дополнительно для регистрации предпринимателю могут потребоваться следующие документы.

Без этих бумаг открыть бизнес не получится

Это:

• ксерокопия общегражданского паспорта заявителя;
• ИНН;
• квитанция об оплате госпошлины;
• заявление о регистрации ИП, оформленное от предпринимателя. Причем оформляется оно в двух экземплярах.

Отправить пакет документов в налоговую службу предприниматель может несколькими способами:

• лично посетить налоговую службу, отдать бумаги на оформление ее сотруднику;
• отдать бумаги своему представителю, который самостоятельно доставит их в налоговую службу. Но обязательно у представителя должна быть доверенность, оформленная предпринимателем, заверенная нотариусом;
• отправить бумаги по почте;
• отправить копии бумаг, рассказывающие все про ИП, на электронную почту налоговой службы.

Заявка на индивидуальное предпринимательство рассматривается пять дней. Если все бумаги предпринимателем заполнены верно, то через пять дней ему выдают свидетельство о государственной регистрации. Причем все его данные вносятся в реестр. Вся информация о нем будет храниться там до тех пор, пока предприниматель не закончит свою деятельность.

Полезное…

Образцы документов для работы с заказчиками и партнерами. Договор, акт выполненных работ, счет к договору и многое другое

Договора. Акты. Счета и другие документы для работы с заказчиком. Образец договора составляется в 2 копиях: одна заказчику, вторая Исполнителю… Счет не обязателен. Выставляется для оплаты по договору, так вы еще раз напоминаете об оплате…

Сравнительная таблица платных и бесплатных программ для офиса – Microsoft Office, OpenOffice, Photoshop, 1С Бухгалтерия, Бизнес ПАК и другие

Платные и бесплатные офисные программы. В бизнесе можно использовать только лицензионные платные программы или программы со бесплатной лицензией(freeware). Приведена таблица с платными программами и бесплатными программами аналогами…

Образцы документов для работы с кадрами. Трудовой договор, заявления, должностные инструкции и многое другое

Приём работников: пошаговая инструкция В трудовом договоре может быть множество условий и обязательств, но они не должны противоречить трудовому кодексу… Образец заявления на увольнение по собственному желанию…

Про бизнес

Как открыть выгодный, прибыльный бизнес? Не стоит начинать бизнес с нуля. Необходимо иметь материальную базу, а также очень желательно поработать в той сфере, в которой хотите открыть бизнес. Можно для начала создать своё дело как дополнительный заработок.

Чем больше вы будете думать о том как можно лучше оказать услуги клиентам/партнерам тем больше к вам будут тянуться и будет расти ваша прибыль.

СОВЕТЫ

Внимательно ознакомьтесь с материалами сайта. Вы, как будущий предприниматель, должны ориентироваться в документах и знать, что подписываете
Сделайте копию всех документов
Внимательно заполняйте бланк регистрации, в случае ошибки госпошлину вам не вернут
Прочтите все шаги в разделах регистрация ИП или регистрация ООО, возможно что-то вы будете делать параллельно
Берите с собой паспорт. В госорганизациях вы обязаны его предъявлять
Сохраняйте все чеки и документы ИП, ООО и печать
Никогда никому не оставляйте оригиналы документов и печать

Их не имеют права забирать
Особое внимание уделите работе с налоговой, все сообщения и уведомления в налоговую у вас должны быть подтверждены документально. Почту в налоговую отсылайте ценным письмом с описью вложения

Не переводите на расчетный счет никаких “левых” не по договору или личных средств

Этот счет контролируется налоговой, у вас потом могут спросить, откуда средства и естественно потребовать налог.
Пользуйтесь калькуляторами налогов, это поможет вам выявить ошибки. ИП можно пользоваться онлайн-бухгалтерией бесплатно в течение года и отправлять всю отчетность через интернет.

ТОП 7 мифов организации бизнеса.

Отчетность можно не сдавать Отчетность нужно сдавать всегда и в полном объеме, ведется деятельность или нет

При этом не важно какие льготы (каникулы) и ставки вы применяете. Необходимо сдавать (даже нулевые) отчеты

И лучше сразу при регистрации перейти на УСН (упрощенку) – там нулевые отчеты намного проще.

ОКВЭД это наше всё… Многие ошибочно предают чрезмерное значение кодам статистики ОКВЭД. Полагают, что “основной оборот должен быть по основному коду” и “по всем кодам нужно отчитываться”. В реальности: вы можете вписать в учредительные документы 20-40-100 кодов ОКВЭД, а отчитываться по одному-двум видам деятельности. За лишние коды отчитываться не надо и штрафов по ним нет. А вот если кода в учредительных документах нет, то нужно добавить новые коды в течение 3-х рабочих дней (штраф 5000 р.).

НДС на ОСНО обязателен, на УСН невозможен. ИП и организации на ОСНО, оборот которых за три месяца был менее двух миллионов рублей, имеют право не платить НДС, но обязаны об этом уведомить налоговую. (ст. 145 НК РФ). На УСН и ЕНВД возможно добровольное выставление счет-фактур с НДС и уплатой его в бюджет.

ЕНВД (вмененка) и Патент есть по всей России. ЕНВД и Патент вводится местными властями на отдельные виды деятельности. Например, в Москве ЕНВД введен только для наружной рекламы.

Я могу вести бизнес только в родном регионе. В Конституции РФ закреплено право находится, работать и вести бизнес где угодно на территории России.

ЕНВД лучше УСН или Патента или наоборот. С 2013 года вы можете выбирать между ЕНВД, Патентом и УСН. Нужно считать, что выгоднее и что есть в вашем регионе.
При ЕНВД и Патенте ККМ не нужен. При УСН приеме наличных нужен ККМ, либо БСО.

Пенсионный налог. В пенсионный фонд платится не налог, а фиксированный страховой сбор на пенсию. Отличие от налога в том, что налог безвозмездно переходит государству, а сбор этот вам на пенсионный счет. В отличии от налога пенсионный сбор ИП платится независимо от того ведется деятельность или нет.

Виды деятельности ИП, ООО

Виды деятельности ИП подразделяются на следующие:

• Обычные.
• Лицензируемые.
• Требующие дополнительного согласования и разрешения.
• Запрещённые.

Обычные

Обычные виды деятельности не требуют от индивидуального предпринимателя дополнительных разрешений, согласований, лицензирования и т.д.

• Услуги: юридические, бухгалтерские, консалтинговые , риэлторские, бытовые, переводческие, секретарские и т.п.
• Творческая деятельность.
• Сдача в аренду недвижимости.
• Прокат бытовой техники и предметов личного пользования.
• Издательская, полиграфическая (кроме защищенной от подделок продукции).
• Индивидуальная педагогическая деятельность.
• Оптовая торговля (кроме товаров, на которые наложены ограничение или запрет – например, алкоголь).
• Перевозки автомобильным транспортом (кроме грузовых свыше 3,5 тонн).
• И т.д и т.п. Любая деятельность которая не запрещена ИП.

Переходим к шагу регистрация ИП или регистрация ООО

Лицензируемые виды деятельности ИП, ООО

Некоторыми видами деятельности ИП, ООО может заниматься только после получения лицензии.

Лицензию нужно получать уже после регистрации ИП, ООО.

• Реестр свидетельств о государственной регистрации (в рамках ТС ЕврАзЭС)поиск | полный список
  Поиск осуществляется по типу документа «Е» (национальный реестр Российской Федерации, номера RU.*).

• Реестр продукции, прошедшей госрегистрациюпоиск | полный список
  Поиск осуществляется по типу документа «У».

• Реестр выданных лицензий на деятельность, связанную с использованием возбудителей инфекционных заболеваний, и лицензий на деятельность в области использования источников ионизирующего излучения (генерирующих)поиск | полный список
  Поиск осуществляется по типу документа «Л».

• Реестр санитарно-эпидемиологических заключений на продукцию, прошедшую санитарно-эпидемиологическую экспертизу (с 2001 г.)поиск | полный список
  Поиск осуществляется по типу документа «П», «Д».

• Раздел Реестров санитарно-эпидемиологических заключений и свидетельств госрегистрации на продукцию, изготовленную с использованием наноматериалов и нанотехнологийпоиск | полный список
  Поиск осуществляется по типу документа «П», «Д», «У».

• Реестр санитарно-эпидемиологических заключений на проектную документациюпоиск | полный список
  Поиск осуществляется по типу документа «Т» (реестр заключений на ТУ ведется с 2001 г., на проекты – с 20.07.2007).

• Реестр санитарно-эпидемиологических заключений на пестициды и агрохимикатыпоиск | полный список
  Поиск осуществляется по типу документа «А».

• Государственный реестр дезинфекционных средств (2003-2004 г.г.)поиск | полный список
  Поиск осуществляется по типу документа «Р».

• Реестр санитарно-эпидемиологических заключений о соответствии (несоответствии) видов деятельности (работ, услуг) требованиям государственных санитарно-эпидемиологических правил и нормативовпоиск | полный список
  Поиск осуществляется по типу документа «М» (реестр ведется с 20.07.2007).

Переходим к шагу регистрация ИП или регистрация ООО

Сертификаты соответствия

Лицензии на торговлю не требуется, но на некоторые товары необходимы сертификаты соответствия.

Необходимо понимать, что товары для перепродажи должны быть оформлены и растаможены должным образом.

Сертификаты может получить как продавец товара, так и любой другой дилер или сам производитель.

Виды деятельности, требующие разрешения и/или согласования

На эти виды деятельности лицензия не нужна. Но нужно разрешение (согласование) с органами надзора (лесной надзор, МЧС и др.). Также, например, для туроператорской деятельности требуется регистрация в фингарантиях и 10 млн. гарантий.

Переходим к шагу регистрация ИП или регистрация ООО

Недоступные (закрытые) виды деятельности ИП, ООО

ИП не может заниматься закрытыми видами деятельности. К таким видам деятельности относятся разработка и/или продажа продукции военного назначения, оборот наркотических средств, ядов и т.д., с 2006 года к запрещенным (только для ИП) также относят производство и продажу алкогольной продукции.

Переходим к шагу регистрация ИП или регистрация ООО