Экономические преступления: виды и наказание

Расследование экономических преступлений

Следственные органы являются государственной системой, которая защищает интересы страны в целом, а также отдельных лиц и иных субъектов права. Расследованием экономических преступлений занимается Следственный комитет Российской Федерации. Преступления, совершенные с особой жестокостью, а также нанесшие большой ущерб Российской Федерации, находятся на особом контроле у председателя СК РФ Бастрыкина Александра Ивановича.

Экономические преступления УК РФ очень сложны, так как один состав преступлений может повлечь выделение другого. Таким образом, возбуждается новое уголовное дело, по которому необходимо провести ряд следственных действий.

Преступления данной сферы усложняются и нахождением соучастников, свидетелей и иных лиц, так как граждане, обладающие большими суммами денег, могут скрыться в других государствах. Поиск виновных лиц затягивается, поэтому правонарушение является не только очень серьезным, но и сложным для расследования.

Обычно такие преступления расследуются от полугода до нескольких лет.

Помощь адвоката

Опытный адвокат по экономическим преступлениям поможет своим доверителям не совершать ошибок на стадии дознания и предварительного следствия, ведь любая ошибка может только усугубить их и без того незавидное положение. Например, расскажет, как вести себя во время проверки, как правильно составить  жалобу, претензию или ходатайство. Он грамотно выстроит линию защиты и поможет избежать ответственности за чужие преступления.

Заметим, ответственность придется нести не за каждое экономическое преступление. В отдельных случаях субъекты освобождаются от ответственности:

• если сумели погасить свою задолженность еще до того, как состоялось первого заседание суда по их делу (уголовное дело не возбудят, а возбужденное — прекратят);
• частичное погашение долга становится смягчающим обстоятельством (большой плюс будет ему и в том случае, если долг он погасит сам или попросит об этом кого-либо другого);
• если истек срок давности (от 2-х до 10 лет), наказание также не последует.

Итак, существуют разные виды экономических и налоговых преступлений. Это всегда сложные дела, которые квалифицируются по разным статьям Уголовного кодекса. Именно поэтому рекомендуется хорошо разобраться во всех тонкостях юриспруденции, экономики и бух. учета либо обращаться за помощью к опытному адвокату.

Срок давности экономических преступлений в России

По сфере действия субъекта. Сюда относятся преступления:
в кредитно-расчетной области;
налоговые махинации;
в области внешней экономики и тратой бюджетных средств;
преступления против собственности (кражи и мошенничество);
служебные преступления и злоупотребление полномочиями.

Деление нарушений в области экономики по категориям. Преступления бывают тяжкие и особо тяжкие, средней и небольшой тяжести

Это важно для разделения совершенного действия и разграничивается наказанием, предусмотренным в Уголовном кодексе.

Они попадают под определение, когда совершенное деяние относится к посягательствам на финансовую систему страны из корыстных побуждений, с использованием управленческих прав, полномочий и финансовых операций. Этот период исчисляется с момента совершения правонарушения, его длительность зависит от тяжести преступления

Очень важно как можно быстрее и своевременно расследовать преступные деяния и задерживать лиц, посягнувших на безопасность общества. Юристами это трактуется как социально опасное преступление, за которое следует назначать строгое наказание

Так, в 2015 году и первом полугодии 2016-го не было осужденных за ложную рекламу, монополистические действия и ограничение конкуренции, подкуп участников и организаторов спортивных соревнований, использование инсайдерской информации для осуществления операций с финансовыми инструментами, злоупотребления при выпуске ценных бумаг и фиктивное банкротство.

В Германии, Британии и США, как и в России, по статье за мошенничество ежегодно рассматривается больше дел, чем по другим экономическим статьям.»Ведь наша задача – сделать так, чтобы экономика не осталась обескровленной», – говорит он. Если установлен особо крупный размер нарушения, то лишение свободы может длиться до 7 лет.

• имеется нарушение нормативных требований;
• обнаружены ошибки в заполнении документов, причем установлено, что имелся умысел;
• вся документация предоставляется несвоевременно или с большим опозданием;
• имеются неустойки, штрафы, осуществляется переоценка (часто ошибочная) всех материальных ценностей;
• установлено нарушение процесса производства;
• некоторые работники нарушают закон и не обращают внимания на предупреждения от руководства;
• владелец организации либо его работники приобретают ценности, цена которых значительно больше зарплаты.

Вместе с тем есть основания ожидать дальнейшего расширения неопределенности и непредсказуемости практики в результате появления новых противоречивых, разнонаправленных и нечетких законодательных норм и правовых позиций высших судов. За какие преступления в россии нет срока давности? Столь же разнонаправленной, скорее всего, будет и правоприменительная практика в наступающем году

С одной стороны, «тюремное население заметно сократилось, и этот факт нельзя не отметить с важной оговоркой о том, что и в оставшейся его части немало осужденных неправосудно. С другой стороны, провести 25, тем более – 45 суток в спецприемнике для административно арестованных ничем не лучше (а на самом деле существенно хуже), чем, например, в колонии-поселении или колонии общего режима для осужденных за совершение преступлений

Понесет ли нарушитель какое‑либо наказание вообще, если уголовное дело будет прекращено? Или после полного возмещения ущерба с него будут сняты все обвинения? Подробный список изменений представлен в таблице в конце настоящей статьи, а сейчас мы детальнее остановимся на изменениях, коснувшихся непосредственно условий освобождения от уголовной ответственности за «налоговые преступления. Так, Уголовным кодексом РФ предусмотрено, что лица, впервые совершившие экономическое преступление, могут быть освобождены от уголовной ответственности, если возместят ущерб (ст. 76.1 УК РФ).

Какова суть экономических и налоговых преступлений?

Преступность в сфере экономики, наносящая ущерб государственной казне, относится к наиболее опасным видам правонарушений. Они квалифицируются как умышленные с использованием должностных полномочий, прав, доверия. Таким образом, мошенник подрывает благосостояние страны ради личного капитала.

Экономические преступления

Жульничество в коммерции различается по функциональной деятельности:

• Нарушения общепринятых правил ведения бизнеса (ст. 172-174 УК РФ): нелегальные банковские операции; криминальное предпринимательство; легализация теневых доходов.
• Злоупотребление доверием кредитора (статьи 176-177): оформление невозвратного займа; невыплата задолженности по кредиту.
• Нечестная конкуренция (ст. 183): монополия на рынке; разглашение банковских сведений; финансовая разведка.
• Афера с ценными бумагами и валютой (ст. 186): фальшивые купюры; подделка документов.
• Попрание общественных и потребительских ценностей (ст. 181): государственное клеймо — подделка; несанкционированное использование пробирного клейма.
• Таможенные преступления (ст. 194): незаконный экспорт; контрабанда; игнорирование таможенных платежей.

Налоговые нарушения

В сфере экономических преступлений обман налоговых служб наносит значительный ущерб благосостоянию страны. Отвечать перед российским законом заставят граждан либо организации, допустивших налоговые нарушения:

• порядок постановки на учет в ФНС;
• сокрытие доходов;
• уклонение от расчетов.

Обратите внимание! «Забывчивому» налогоплательщику придется заплатить не только основную сумму, но и штраф. Подобный вид мошенничества также попадает под исковую давность

Актуальность

Не все потенциальные злоумышленники стали таковыми ввиду своего коварства и преступного мышления. На момент становления предпринимателя юридическим лицом в самом начале его финансово-хозяйственной деятельности он сталкивается с проблемами чрезмерно высокого налогообложения. Именно это провоцирует большинство субъектов экономической деятельности идти в обход закона, ведь из двух возможных вариантов – прекращения деятельности или влезания в долги – не хочется выбирать ни одно, ни другое. Вот и получается, что, как бы помимо своей воли, вынужденно предприниматели идут на осознанное нарушение закона. Помимо всего прочего, попутно они выявляют лазейки возможного получения наживы без приложения каких-либо серьезных усилий.

Теперешние схемы правонарушений в сфере экономических отношений стали еще более неординарными, сложными, а нарушения по части налогового права – еще менее очевидными. Ввиду этого пресечение преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью, становится все менее оперативным: борьба с ними организовывается на недостаточном уровне. Кроме того, ограниченные возможности и неудовлетворительная степень квалификации сотрудников правоохранения, которые на данном этапе не способны должным образом хорошо разбираться и в экономике, и в праве одновременно, способствуют тому, что раскрытие финансовых правонарушений по части экономических отношений осуществляется не в полную меру. Молодое поколение следователей недостаточно оснащено методическим материалом, способным четко и понятно дать представление о тактике и технике следственных мероприятий в данном ключе. В своей деятельности им остается лишь руководствоваться Уголовным кодексом в части борьбы с умышленными злодеяниями в отрасли бизнеса и коммерции, а именно статьями о преступлениях в сфере предпринимательской деятельности УК РФ 169-175.

Сроки в России

Сроки давности определяются, исходя из тяжести совершённого преступления:

• 2 года для преступления небольшой тяжести.
• 6 лет для преступления средней тяжести.
• 10 лет для тяжкого деяния.
• 15 лет для особо тяжкого.

В зависимости от квалификации содеянного, будет установлен тот или иной срок давности.

Воровство

Воровство и кража в уголовном праве тождественные понятия (статья 158 УК РФ). Но само это преступление в зависимости от обстоятельств его совершения может быть как лёгким, так и средней тяжести. Второй случай связан с проникновением в жилище, кражей личных вещей из карманов одежды и кражей по сговору.

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Телефон в Москве и Московской области: +7 (499) 653-79-33

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области: +7 (812) 332-54-12

Наказанием за такое преступление средней тяжести будет 6 лет лишения свободы.

Мошенничество

159 статья УК РФ определяет наказание за различные виды мошенничества. В зависимости от квалифицирующих признаков и причинённого ущерба оно может быть признано как лёгким преступлением, так и тяжким.

В случае, когда мошенничество повлекло ущерб в крупном размере, его квалифицируют как тяжкое преступление. Срок заключения за его совершение может достигать 10 лет.

Взятка

Согласно 291 статье УК, за дачу взятки могут лишить свободы на срок до 15 лет. Это тяжкое преступление. Естественно, учитывается размер взятки и обстоятельства её получения. Также предусмотрено наказание за дачу взятки, а не только за её получение.

Присвоение и растрата

За такие нарушения закона 160-я статья предусматривает освобождение от ответственности, если истекли следующие сроки давности:

• Для первой части статьи – 2 года.
• Для второй – 6 лет.
• Для третьей и четвёртой – 10 лет.

Как видно сроки немалые, и на практике избежать наказания, благодаря им, сложно.

Преступление и наказание

Как и любое проявление нарушения закона, подобные действия субъектов экономических отношений подлежат уголовному наказанию. Преступления в сфере предпринимательской деятельности предусматривают определенные меры пресечения исходя из конкретно совершенного правонарушения. То есть законодательно определено несколько видов возможных вариаций наказания за преступность, которая имеет место в сфере экономических отношений.

1. Штраф. Данная мера наказания предусматривает требование судом денежного взыскания, устанавливаемого в размере от 2,5 тыс. руб. до 1 млн, или же это может быть сумма в размере зарплаты осужденного за срок от 2 до 5 лет. Сам размер предусмотренного штрафа определяет суд, учитывая при этом тяжесть преступления и имущественное положение правонарушителя. Штраф может быть как дополнительным элементом наказания, так и сопровождаться другой, более тяжкой мерой в случае злостной неуплаты осужденным оговоренных сумм в конкретные сроки.
2. Должностные санкции. Субъекта экономической деятельности, который преступил закон, руководствуясь своими корыстными намерениями с целью отмывания денег, лишают прав занимания им определенных должностей на госслужбе, в органах управления, а также пресекают все возможности заниматься профессиональной или иного рода деятельностью с установлением срока запрета от года до 5 лет (основное наказание) или от 6 до 36 месяцев (дополнительное).
3. Обязательные работы. В свое свободное от работы (учебы) время осужденный может быть приговорен к выполнению безвозмездной трудовой деятельности – общественно-полезных работ. Конкретное направление и непосредственный объект определяется местным самоуправлением с ведома уголовно-исполнительных инстанций. Подобные работы предусматривают занятость осужденного в период от 60 до 240 трудовых часов, но не более 4 часов в день. Если осужденный уклоняется от выполнения обязательных работ, вердикт суда пересматривается и устанавливается наказание в виде ограничения или лишения свободы.
4. Исправительные работы. Обычно подобная мера пресечения предусмотрена для тех лиц, которые не имеют основного места работы. Учреждение, где назначено отбывание срока приговора, определяется органами местного самоуправления. Подобного рода наказание устанавливается на период от 2 месяцев до 2 лет. Как и в предыдущих случаях, если осужденный злостно уклоняется от данной меры пресечения, ему грозит более серьезное наказание, а именно арест.
5. Ограничение свободы. Данная мера пресечения предполагает содержание осужденного в специальном изолированном от общества учреждении, и применима она к лицам, достигшим своего восемнадцатилетия. Судом выносится приговор, вступающий в силу сроком на период от 1 года до 5 лет в условиях осуществления надзора за осужденным. В случае отклонения от вынесенного приговора в ход идет замена наказания на лишение свободы.
6. Арест. Данная мера предполагает содержание осужденного в строгом изолировании от общества сроком от 1 до 6 месяцев. Часто бывает так, что уклонение осужденным от выполнения обязательных работ заменяется именно арестом. Арест предполагает изоляцию на срок не менее одного месяца.
7. Лишение свободы. Это самая крайняя мера пресечения, которая предусмотрена в делах об экономических преступлениях. Она предполагает направление осужденного на поселение, в исправительное воспитательное помещение, лечебное учреждение, или же колонию особого, строгого или общего режима – в тюрьму. Сроки наказания за подобные преступления устанавливаются в интервале от 2 месяцев до 20 лет. Если назначаются сроки за несколько совокупных преступлений, срок может повышаться до 30 лет лишения свободы.

Таким образом, та или иная разновидность уголовных наказаний, а также их размеры и сроки устанавливаются непосредственно в законодательном порядке судебными инстанциями согласно Уголовному кодексу Российской Федерации. Если же осужденный ожидает приговора ввиду совершения рецидива, и преступления в сфере предпринимательства осуществлялись им неоднократно, размер наказания увеличивается. Особенно это актуально для тех случаев, когда процесс усугубляется применением насилия, особо крупными размерами хищений или организованной преступностью в виде предпринимательских бандформирований.

Налоговые преступления

В сфере предпринимательской деятельности контрольная работа сотрудников налоговой инспекции на объекте считается достаточно действенным способом выявления несоответствий и, как следствие, различного рода подлогов информации. Неуплата налогов здесь имеет свои характерные особенности. Так, к примеру, с целью утаивания объектов, подвергаемых налогообложению, у преступника в лице предпринимателя возникает необходимость введения в заблуждение органов, осуществляющих контроль над соблюдением налогового законодательства. Именно поэтому достаточно часто субъективная сторона принимает позицию прямого пути передачи ложных сведений органам налогового контроля. И подобных способов свершения незаконных действий в сфере предпринимательства ввиду неуплаты налогов существует великое множество. К основным из них можно отнести:

1. Частичный или полный отказ от отражения результатов финансовых операций на предприятии – то есть владелец фирмы не показывает в документации бухгалтерского учета ровным счетом ничего из того, что он изначально собрался скрыть от органов налоговой инспекции.
2. Искажение суммы налогообложения – подобная мера правонарушения в части предпринимательства осуществляется посредством занижения объемов реализованной продукции, предоставленных услуг, приобретенного имущества, а также уменьшения суммы выручки в отчетной документации.
3. Искажение показателей экономической эффективности – такие действия позволяют занизить уровень налогообложения посредством завышения реальной стоимости приобретенных товаров и сырья.
4. Маскировка самого объекта налогообложения – осуществляются мероприятия по утаиванию реального имения вплоть до подмены товара и внесения в документы ложных записей с применением интеллектуального или материального подлога.
5. Махинации с безналичным расчетом – с учетом договоренностей между сторонами в платежных официальных документах производится занижение оплаты за выполненные работы и предоставленные услуги. Это банальное снижение заработной платы работникам предприятия, проходящей по официальным документам и предусмотренной к выплате на банковские счета сотрудников, в то время как основная сумма выдается им на руки, что называется, «в конвертах», то есть наличными деньгами. Но сотрудники налоговой инспекции об этом, разумеется, не уведомляются.

Таким образом, экономическая преступность носит скрытый, замаскированный характер – это, несомненно, затрудняет раскрываемость совершаемых противоправных действий

Поэтому полная правильная конструкция криминалистических характеристик имеет важное практическое значение, а также служит ориентиром для следователя, который в сопоставлении с исходными сведениями, пребывающими в его распоряжении, определяет корректную методику расследования

Наиболее распространённые виды экономических преступлений

Самые распространённые экономические преступления совершаются при ведении хозяйственной деятельности юридических лиц и предпринимателей. Наиболее суровое наказание предусмотрено для этих видов правонарушений за ведение незаконной коммерческой деятельности. Высокая степень криминализации отмечается в сфере предоставления кредитно-финансовых услуг.

К особо опасным видам экономических преступлений относятся:

• незаконный оборот драгоценных металлов;
• регистрации незаконных сделок;
• нелегальное производство и оборот алкогольной продукции.

Вид наказания за правонарушения в сфере незаконного оборота драгметаллов определяется по статье 191 УК РФ. Максимальная мера наказания предусмотрена в виде тюремного срока заключения до 7 лет, штрафа до 1 миллиона рублей и принудительных работ до 5 лет.

Судебная практика незаконного оборота драгоценных металлов показывает, что наиболее часто встречающиеся преступления в этой сфере связаны с нелегальной торговлей самородками, слитками и кусковыми элементами.

Примером преступления, совершенного группой лиц, в судебной практике может служить дело о продаже и хранении 7850,52 г самородного золота в Хабаровске. Оно рассматривалось в марте 2017 года. Гражданка Б. приобрела самородок у гражданина К., который похитил его на прииске ГМУ. Самородок хранился в квартире осуждённой до момента изъятия сотрудниками полиции. Суд квалифицировал состав преступления, как совершённое «группой лиц по предварительному сговору». Мерой наказания для обвиняемых в преступлении лиц было выбрано лишение свободы.

Наиболее часто встречающиеся в этой сфере преступления связаны с нарушением действующего законодательства при регистрации сделок с недвижимостью и землёй.

Большинство дел в судебной практике, связанных с незаконными сделками, относятся к коррупционным преступлениям. При вынесении решений по ним судьи ссылаются на постановления Пленумов ВС, связанных со злоупотреблениями служебных полномочий, мошенничестве и коррупции. Вместе с наказанием виновных лиц важным в судебном решении является отмена ранее зарегистрированных с нарушением закона сделок.

Нелегальное производство и оборот алкогольной продукции подпадает под действие статьи 171.3 УК РФ. Максимальная мера наказания может быть определена судом в форме лишения свободы сроком до 5 лет, штрафа в размере до 4 миллионов рублей и принудительных работ сроком до 5 лет. Вместе с уголовной ответственностью в отношении виновных лиц могут быть применены меры административных наказаний.

Примером судебной практики по нелегальному обороту алкоголя может служить дело гражданки М., рассмотренное Ковровским городским судом в октябре 2017 года. В ходе судебного разбирательства было выявлено, что гражданка М. продала за 100 рублей физическому лицу 0,5 л самогона домашней выработки крепостью 39%. В качестве наказания суд наложил на виновное лицо штраф в размере 30 тысяч рублей. Спиртное было конфисковано и уничтожено.

Уголовное наказание за совершённые правонарушения в экономической сфере деятельности предусматривает наложение запрета на виновных лиц занимать руководящие должности. Главная проблема судебной практики по экономическим преступлениям – отсутствие четкого определения противозаконных деяний этой категории. В принятии решений о выборе меры наказания учитывается судебная практика. Она представляет собой сбор принятых высшими судебными инстанциями решений, на основе которых формируются принципы рассмотрения будущих дел.

Понятие категории экономические преступления в уголовном праве РФ

По статистике в РФ ежегодно возбуждается более 3 млн подобных дел, до суда доходит менее половины. Такая разница связана со сложностью сбора и формирования доказательной базы. При этом большое количество статей гл.22 УК предусматривают арест и содержание обвиняемого в следственном изоляторе до окончания следствия.

Незначительные проступки, например, работа без регистрации или лицензии, не являются уголовным, но административным нарушением. Вместе с тем, ужесточены наказания за валютные нарушения. Если раньше рассматриваемая сумма в 30 млн рублей позволяла квалифицировать дело как особо крупное, то теперь планка снижена до 6 млн рублей.

Ведь раньше посадить можно было любого бизнесмена, при желании подвести его деятельность под нарушения уголовного кодекса. Теперь сделать это будет гораздо сложнее. Новые поправки в уголовный кодекс выгоды и государству, которое заинтересовано в нормальной работе предпринимателей, в налоговых отчислениях.

https://www.youtube.com/watch?v=vjDzG0hYsYY

Ведь когда бизнес загибается, прекращают свою деятельность предприятия, страдает в первую очередь государство. Выгодны поправки и работникам исправительных учреждений, у которых уменьшится нагрузка, освободятся забитые камеры. Ведь зачастую нормы содержания бизнесменов под стражей нарушаются. То есть изменения выгодны всем, кроме тех, кто использовал закон для захвата чужого бизнеса, вымогательства.