КБК НДФЛ ИП

Код ОКТМО в 3-НДФЛ

Для корректного проведения платежей налоговикам и Казначейству необходимо знать не только какую статью бюджета задействовать, но и откуда пришли средства на эту статью. Каждое муниципальное образование в РФ имеет свой уникальный код. Справочник таких кодов и территорий – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО).

ПРИМЕР

Указание в платеже в бюджет КБК 18210102030011000110 и ОКТМО 46704000 показывает, что  уплатили в бюджет НДФЛ в г. Балашихе Московской области.

Как и в случае с КБК, есть разница при указании ОКТМО при уплате НДФЛ и при возврате этого налога из бюджета.

Где взять код ОКТМО? Самый простой вариант – посмотреть в справке о доходах (2-НДФЛ). В ней есть отдельная графа для указания ОКТМО, с которого за вас работодателем был уплачен налог.

Если по каким-то причинам справки нет – лучше всего уточнить ОКТМО у того, кто уплачивал за вас НДФЛ в бюджет.

Как быть, если был не один источник дохода, а несколько? Например, человек работал в двух местах и у него 2 справки о доходах с разными ОКТМО? Так вот: возможно, что указать понадобиться оба, в разных блоках Раздела 1 декларации 3-НДФЛ.

ПРИМЕР 1

Петров в 2019 году работал в ООО «Песня» по основному месту работы и в ООО «Баян» по совместительству. У ООО «Песня» ОКТМО 46111000, у ООО «Баян» ОКТМО 46222000. Петров получил за 2019 год 500 000 руб. от ООО «Песня» и 300 000 руб. от ООО «Баян».

Петров претендует на имущественный вычет при покупке квартиры – 2 000 000 руб. Все 800 000 руб., заработанные в 2019 году, подпадают под этот вычет.

НДФЛ к возврату всего:

800 000 × 13% = 104 000 руб.

В том числе:

• по ООО «Песня» (ОКТМО 46111000): 65 000 руб.;
• по ООО «Баян» (ОКТМО 46222000): 39 000 руб.

Как будет выглядеть Раздел 1 декларации Петрова, показано ниже.

В заключение отметим, что каких-либо жестких правил, в каком порядке ставить разные ОКТМО в декларацию на возврат НДФЛ, нет. Начинать можно с любого, который больше нравится.

Если допустимая сумма вычета меньше, чем полученные за год доходы, и из-за этого образовались «лишние» ОКТМО, – можно их не указывать.

ПРИМЕР 2

Петров хочет получить вычет за лечение. Лечение не дорогостоящее, поэтому налоговый вычет ограничен суммой 120 000 руб. за год. НДФЛ к возврату с таким вычетом: 15 600 руб. То есть, его «хватает» на возврат с одного ОКТМО.

КБК НДФЛ на 2014 год для уплаты налога за работников.

КБК НДФЛ 2014 года для ИП

КБК НДФЛ 2014 года для иностранных работников

КБК НДФЛ в 2014 году для уплаты отдельными категориями физических лиц

Как и другие налоги НДФЛ можно заплатить через Интернет, воспользовавшись для этого сервисом ФНС России «Заплати налоги».

КБК 2019 года: страховые взносы ИП

Индивидуальные предприниматели обязаны оплачивать страховые взносы за себя, а также за наемных работников, если таковые имеются в штате.

ИП осуществляет два вида взносов. А именно, на:

• ОМС (обязательное медицинское страхование);
• ОПС (обязательное пенсионное страхование).

Данные платежи принимаются и администрируются федеральной налоговой службой (ФНС).

ОМС

Для перечисления средств на ОМС существует два вида КБК для ИП, за себя в 2019 году и за сотрудников.

Важно! Оплата должна быть произведена не позднее 31.12. 2019 г

Размер платежа фиксированный. Именно по КБК 2019 страховые взносы ИП за себя оплачивает и сдает соответствующую отчетность.

Также существуют определенные комбинации для оплаты пени и штрафов.

ОПС

Данный вид платежей предназначен для ПФР (Пенсионного фонда России), но оплату принимает ФНС.

Страховые взносы ОМС предприниматель оплачивает как за себя, так и за сотрудников. Также дополнительный платеж осуществляется при доходе выше 300 тыс. руб*.

Соответственно, для каждого платежа предусмотрен определенный КБК.

Важно! Страховые взносы в ПФ оплачиваются не позднее 31.12.2019 г., за исключением дополнительной суммы за доход свыше 300 тыс. руб

Эта сумма составляет 1 % от дохода и должна быть переведена не позднее 1.07.2020 г.

Также осуществляются выплаты в ФФОМС. КБК для ФФОМС для ИП, которые он, как правило, платит за себя — 182 102 02 103 08 10 131 60.

Общие положения об уплате НДФЛ в 2019 году

Важно! НДФЛ не должен взиматься с авансовых платежей. Однако, отпускные платежи налогом облагаются.

Пример правильной оплаты НДФЛ

Если заработная плата сотруднику Росприроднадзора перечислена 25 января 2019 года (пятница), то денежные средства по НДФЛ должны поступить не позже, чем 28 число (понедельник), то есть на следующий рабочий день после получения зарплаты. По новому законодательному акту в этом случае никаких штрафных неустоек не последует.

Порядок уплаты налога на доходы физлиц

Налог на доходы физических лиц, который ранее в законодательстве носил название подоходного налога, исходя из самого наименования взимается с доходов физлиц. Из общей зарплатной суммы вычитается фиксированный процент, который называется налоговой ставкой.

Согласно НК РФ, определенные виды доходов не облагаются налогом. К ним относятся: подарки от близких, наследство от родственников, дарение недвижимости, которая имеет срок эксплуатации более трех лет.

Если доходный платеж является заработной платой, то тогда взиматься он будет с налогового агент, то есть обычно с того юрлица или ИП, который платит денежные средства, а не работник, получающий их.

Уточнение платежа по НДФЛ, которое вступило в силу с января 2019 года

При некоторых условиях, которые вступили в силу с этого года, возможно будет пересчитать платеж, если налоговый агент допустит ошибку.

Для такого уточнение необходимо соблюдение трех обязательных пунктов:

1. Чтобы с момента оплаты налога прошло не более 3-ех лет;
2. Пересчет не освобождает от уплаты недоимки;
3. Если невзирая на допущенную ошибку деньги поступили в бюджет.

Если все эти условия не соблюдены, то произвести уточнение не представляется возможным.

При отсутствии данных средств в бюджете долг по уплате налога будет считаться неисполненным, и тогда возможно будет:

1. Уплачивать вновь подоходный налог с правильно оформленным платежным поручением;
2. Оформить документы в ФНС на возврат неверно оплаченного налога.

Для подачи документов на возврат налоговым агентом необходимо подготовить платежку с допущенной ошибкой либо ее копию и заполнить заявление с требованием об уточнении.

Упрощенец доходы минус расходы и КБК

Используя в своей предпринимательской деятельности упрощенную систему налогообложения «доходы минус расходы», коммерсант имеет ряд экономических преимуществ. Они заключаются в следующем:

• Минимальные налоговые платежи.
• Самый минимальный объем отчётной документации.

Используя это режим, можно не платить такие налоги, как НДФЛ, НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Как бы заманчив ни был этот режим налогообложения, использовать его могут не все коммерческие организации.

Существует определённый лимит по сотрудникам, по прибыли предприятия, по основным средствам, превышение которого уже не позволяет использовать Упрощенную Систему Налогообложения. Как правило, этот режим используется в малом и среднем предпринимательстве. Поэтому чаще всего, заполняют платежку и указывая КБК по УСН, простые коммерсанты, которые мало понимают в бухгалтерской отчетности.

Чтобы упростить им задачу в поисках актуального КБК, при уплате налога, можно привести таблицу кодов, в которой упрощенец сможет выбрать свой актуальный на сегодняшний момент КБК:

Как видим в таблице приведен совсем другой код по основному налогу, так как же правильно расшифровать в 2017 году, КБК 182 105 01 02101 0000 110?

Платежное поручение на уплату пеней по НДФЛ: образец

Для того чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение. Иначе деньги не поступят на нужный счет и будут учтены как другой платеж или отнесены к категории невыясненных. Правила заполнения платежного поручения прописаны в Приказе Минфина России от Используется форма , приведенная в приложении 2 к Положению Банка России от Образец заполнения платежки НДФЛ года вы найдете ниже. Оплату налога нужно осуществить не позже одного рабочего дня, следующего за днем выдачи дохода п. Исключение сделано для отпускных и больничных: по ним налог надо уплатить не позднее последнего дня того месяца, в котором работнику выданы соответствующие средства. Следовательно, если вы в один день перечисляете НДФЛ с зарплаты за предыдущий месяц и с отпускных за текущий месяц, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение письмо ФНС от Сумму указываете в полных рублях. Действует правило: налоги в бюджет перечисляйте в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики: если менее 50 копеек — отбрасывайте их, а если более — округляйте до полного рубля.

Пени: платежное поручение (образец)

Чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение на перечисление того или иного обязательного платежа. Правила заполнения платежного поручения прописаны в Приказе Минфина России от Мы свели эти основные правила в таблицу:.

Узнать платежные реквизиты своей ИФНС, по которым следует перечислять налог, можно непосредственно в инспекции, обратившись туда лично. Более простой и быстрый способ – посетить онлайн-сервис «» на официальном сайте ФНС.

КБК налога на прибыль в 2020 году

В результате система выдаст всю информацию о требуемой инспекции, включая платежные банковские реквизиты для перечисления налогов. Порядок заполнения платежных поручений определен приказом Минфина № 107н от 12.11.2013 (ред. от 05.04.2020)

Под аббревиатурой НДФЛ скрывается такое понятие, как налог на доходы физических лиц. С его уплатой сталкиваются те люди, которые получают какой-либо доход. Если объектом налогообложения выступает заработная плата/отпускные, то удержанная работодателем сумма налога с доходов сотрудника будет им самостоятельно перечислена в Налоговую инспекцию.

Что такое КБК

При осуществлении платежа важно указывать его предназначение, то есть, в какую именно инстанцию перечисляются деньги. Именно для этой цели и используется КБК

Этот код обозначает, куда именно должны быть перечислены средства, и представляет собой определенный набор цифр.

В зависимости от платежей, для которых они используются, все существующие КБК разделяют на четыре вида:

• все платежи по налогам, которые осуществляются рядовыми гражданами и предпринимателями;
• перечисление средств, предназначенных для финансирования бюджетного дефицита;
• оплаты за госпошлины, акцизы, пени и штрафы;
• денежные операции, которые производятся государственными инстанциями.

Что это такое

Код бюджетной классификации представляет собой определенный набор цифр, в которых закодирована информация. Все 20 цифр разделяются на группы, которые имеют определенное название. Их четыре:

• первый блок состоит из первых трех цифр и носит название «Администратор». Он указывает на организацию, которой предназначаются перечисленные средства. Например, «182» это ФНС, а «392» — ПФР;
• вторая группа цифр состоит из последующих 10 знаков (с 4 по 13) и называется «Вид доходов». Эта комбинация несет в себе информацию о группе, подгруппе и цели платежа. Цифры 6, 7 и 8 этого блока уточняют статьи дохода, а последние две указывают на уровень бюджета, в который должны поступить денежные средства;
• следующие четыре знака (с 14 по 17) служат для уточнения, какой именно совершается платеж. Название этого блока — «Программа». По этой комбинации можно определить это налог, штраф или пеня;
• последние три цифры — это «Экономическая классификация». Здесь заложена информация об источнике поступления средств с точки зрения его экономического вида.

Расшифровка не так сложна, как кажется, и в ней можно проследить определенную закономерность.

КБК не только упрощает осуществление платежей, но и помогает государству правильно распределять средства и направлять их в тот или иной бюджет. Также эта комбинация цифр используется экономическими аналитиками для оценки динамики расходов и доходов государства.

Не менее важен КБК и для граждан, которые планируют заниматься коммерческой деятельностью и хотят это делать легально. Для ИП он также имеет огромное значение.

За работников

В ПФР платится одной платежкой и на страховую и на накопительную для всех взносов в ПФР и всех категорий(кроме ИП, см. выше) – КБК – 392 1 02 02010 06 1100 160.

НДФЛ за работников(13%): КБК – 182 1 01 02010 01 1000 110 (новый! с 2012 года).

Период(поле 107) – МС.01.2017(если оплата за январь .2017)

НДФЛ с дивиденда(13%): КБК – 182 1 01 02010 01 1000 110

Используйте: Калькулятор зарплаты и отчислений в ПФР, ФСС, ФОМС также расчет больничных и отпускных.

Пояснения по КБК для уплаты «вмененки»

Система налогообложения ЕНВД или, как ее называют, «вмененка» – очень удобный способ для многих предпринимателей заменить сразу несколько налоговых сборов единым налогом. ЕНВД предусматривает замену таких отчислений:

• НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей);
• налог на прибыль (для юрлиц);
• НДС (на все позиции, кроме экспортных);
• налог на имущество (кроме тех, по которым для уплаты налога оценивается кадастровая стоимость).

Перейти на этот режим уплаты налогов предприниматель имеет право добровольно, если его деятельность есть в списке, предусматривающем эту систему, а численность штата не более 100 человек (за некоторыми исключениями).

Расчет ЕНВД для уплаты

Этот налог предусматривает начисление по единой налоговой ставке в 15%. Он платится ежеквартально, через 5 дней после подачи соответствующей декларации.

ИП, не имеющий сотрудников, может компенсировать ЕНВД полностью за счет фиксированных платежей, которые он производит «за себя» в течение квартала.

ЕНВД-2016

2016 год принес многие позитивные перемены для налогоплательщиков, выбравших именно этот налоговый режим.

1. Возможность устанавливать льготную ставку ЕНВД региональными властями (основание – внесение изменений в федеральный закон № 232). Она может составлять от 7,5% до прежних 15%. Каждый вид деятельности предусматривает отдельную ставку. Это самая приятная новость, связанная с изменениями в уплате налогов, поскольку она в некоторых случаях позволяет уменьшить сумму налога вдвое. Мониторьте соответствующую информацию в региональных ФНС.
2. Коэффициент-дефлятор К1, растущий каждый год, не стали повышать до 2,083, как собирались, а оставили на уровне 2015 года – 1,798 (на основании приказа Минэкономразвития России № 854 от 18.11.15).
3. Предусмотрена новая форма налоговой отчетности: просмотрите новые правила заполнения декларации по ЕНВД (основание – Приказ ФНС России № ММВ-7-3159 от 22.12.2015 г.).

Остальные показатели, связанные с данным налоговым режимом, остались неизменными по сравнению с прошлым годом.

Единый налог на вмененный доход нужно платить, указывая в поле 104 платежного поручения КБК 182 1 05 02010 02 1000 110.

Проценты по этому налогу платятся по КБК 182 1 05 02010 02 2200 110.

Штрафы, начисленные в рамках этой налоговой системы, требуют указания КБК 182 1 05 02010 02 3000 110.

Пени, если налог не был уплачен вовремя, нужно будет перечислить, указав КБК 182 1 05 02010 02 2100 110.

КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников

КБК для уплаты пени по НДФЛ за сотрудников

КБК для уплаты НДФЛ для ИП

КБК для уплаты пени по НДФЛ для ИП

КБК для уплаты НДФЛ для физических лиц

КБК для уплаты пени по НДФЛ для физических лиц

КБК для уплаты НДФЛ c дивидендов

КБК для уплаты НДФЛ для работающих у граждан на основании патента

КБК – Новости

Структура КБК

Каждая цифра в коде имеет своё значение, и сможет рассказать о виде налога, в какой государственный орган отправляется, в какой бюджет (Региональный или Федеральный), статьи и подстатьи НК.

К примеру, расшифровка 2017 КБК 18210301000011000110 будет означать следующее:

• 182—налоговый орган, контролирующий перечисление налогов;
• 103— означает, что платится НДС. Если бы платился налог, указывалось—101, если компания платит взносы, то это 102.

Итак, теперь видно, что если в КБК вторая тройка цифр 103, то платить нужно за НДС. Перечисляется он только в один бюджет, это Федеральный, поэтому следующие цифры 01, указывают в чей бюджет поступают деньги.  Предпоследние цифры 1000, отражают сам вид налога. Сам КБК 1821030100001100011 расшифровка 2017 года и какой налог платить, не всегда бывает понятен многим коммерческим и государственным структурам. Ведь есть ряд коммерсантов, которые его не платят совсем. Это предприниматели, которые использует специальные налоговые режимы, компании, торгующие на экспорт.

Остальные обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость, так как это является основным налогом государства. За счет него, значительно пополняется государственная казна. Продавая товар или выполняя какую-либо работу, услугу, гражданин зарабатывает сам, и обязан платить обязательный налог. НДС — это косвенный налог, который взимается именно с проданного товара, или оказанной услуги.

Сам же этот налог уже включен в стоимость товара, и когда приходит время уплачивать налоги, бухгалтер производит соответствующие расчеты, заполняет отчетные и платежные документы, в которых обязательно указывается КБК по НДС. Если не уплатить эту сумму своевременно, то инспектора налоговой наложат штраф и пени на организацию, и заполнять и оплачивать придется уже три платежных документа.

КБК 3-НДФЛ 2019

Налоговую Декларацию подают физические лица, которые получили в отчетном периоде, указанные в НК РФ, а также индивидуальные предприниматели на ОСНО (общей системе налогообложения) и физические лица, занимающиеся частной практикой. Законодательством установлены определенные коды бюджетной классификации.

КБК для физических лиц в 3-НДФЛ 2019

Кто платит НДФЛ

Для всех работающих граждан страны введен подоходный налог, которые они должны в обязательном порядке уплачивать в бюджет государства. Это обязанность, от которой никуда не денешься. Для Российских граждан законодательно прописан подоходный налог 13%, нерезиденты, работающие на патенте, платят намного больше 30%.

Поэтому все официально трудоустроенные граждане уплачивают подоходный налог. Работодатель заполняет платежный документ, и перечисляет сумма налога в казну государства. Так как же налог в 2017 г. расшифровывается по КБК 18210102010011000110? Этот именно тот налог, которые в обязательном порядке платят работники.

Эти цифры знакомы все бухгалтерам компаний и коммерсантам, операционистам в банке и сотрудникам казначейства. Каждая группировка расскажет о назначении платежа и органа куда отправляются деньги, и помогут казначейству быстро отправить деньги адресату.

Как заполнить платежку

Форма документа утверждена Положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383, порядок заполнения — Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Утвержденный образец формы разбит на поля, каждое из которых имеет свое значение. Основные поля заполняются следующим образом:

• в поле 16 указывается наименование получателя. Для ИФНС проставляется не только наименование отделения, но и сокращенное название органа Федерального казначейства;
• в 18 — вид операции. В данном случае ставится 01, так как выполняется операция по перечислению средств по поручению;
• в 21 указывается код 05, обозначающий очередность в соответствии с нормами НК РФ;
• поле 22 предназначено для значения кода УИП. Если ИФНС отдельно не указало значение, в требовании ставится 0;
• 101 отведено для обозначения статуса плательщика: 09 — ИП, платящий за себя, 02 — налоговый агент (им может быть как юрлицо, так и ИП);
• 102 — это КПП плательщика. Если подразделению организации присвоен свой КПП, он ставится в платежках о переводе денег за сотрудников этого подразделения;
• в 104 проставляется КБК;
• в 107 — за какой месяц произведен платеж.