Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей

Мировое соглашение для физического лица

Одним из простых вариантов решения проблем должника может стать мировое соглашение. Его могут заключать между собой должник и заемщик, желая избежать дальнейших судебных разбирательств. Судья обязательно предлагает такое разрешение ситуации каждой из сторон.

В нынешней экономической ситуации такое мировое соглашение может стать идеальным решением в виде реструктуризации ипотечного кредита физическому лицу. Но далеко не все банки пойдут на этот шаг, ведь новый договор может быть пересмотрен в сторону уменьшения процентных ставок, рассрочки или ежемесячных взносов. От обычного договора мировое соглашение отличается рядом признаков:

Заключается только по взаимному соглашению обеих сторон;
Предварительно оно рассматривается в судебном порядке;
Вступает в полную силу только после окончательного вынесения судебного решения.

Исключением не станет даже несогласие одного из кредиторов на поставленные условия. Такое соглашение подписывается на любой стадии арбитражных рассмотрений и фактически является единственным «полюбовным» способом закрыть дело о несостоятельности.

Реализация имущества

Если реструктуризация не дала желаемых результатов или часть задолженностей осталась неоплаченной, стороны приступают к реализации имущества. Этот процесс может занять от пары месяцев до нескольких лет.

Одной из отличительных характеристик исполнительного производства во время погашения долгов является коррекция перечня имущества предпринимателя, предназначенного для изъятия и продажи. Банкротство ИП в этом плане больше напоминает признание финансовой несостоятельности юридического лица, поскольку для возмещения убытков используются предметы, которые требуются для осуществления полноценной предпринимательской деятельности, в том числе рабочее оборудование, инструменты и уникальные запатентованные технологии (нематериальные активы).

Последствия процедуры банкротства ИП

Физлица решившиеся на такой способ решения проблем с кредиторами должны учитывать последствия процедуры банкротства ИП:

гражданин обязан при оформлении займов указывать о своем банкротстве в течение пятилетнего срока;
в течение пятилетнего периода физлицо не вправе заявлять о повторном банкротстве;
на протяжении трехлетнего периода бывшему бизнесмену запрещено занимать управленческие должности, регистрировать предпринимательство.

Положительные стороны:

Со дня признания банкротом ИП освобождается от всех обязательств, связанных с бизнесом.
Прекращаются взыскания по исполнительным листам, кроме требований о взыскании алиментов, возмещению вреда жизни или здоровью.
Останавливается начисление пеней, штрафов, неустоек.
Снимаются ранее наложенные аресты и другие ограничительные меры.

Отрицательные последствия:

Автоматически прекращается регистрация индивидуального предпринимателя и действие имеющихся лицензий.
Запрещается возобновление деятельности ИП на 1 год.
Налагается запрет на проведение сделок, связанных с имуществом должника.
Информация о банкроте публикуется, заносится в общедоступную федеральную базу.

Индивидуальный предприниматель И. был признан банкротом и в отношении него было открыто конкурсное производство. В это же время состоялся суд по его иску к страховой компании «РЕСО-Гарантия» о выплате страхового возмещения, который И. выиграл.

Он предъявил страховщикам исполнительный лист, на основании которого компания перечислила на его счет 8,5 млн. руб. Конкурсный управляющий оспорил действия страховой компании и средства поступили в общую конкурсную массу (определение ВАС от 02.02.2015)

Все сделки по выводу собственности, совершенные в течение предшествующего года, признаются недействительными, могут быть оспорены и расторгнуты.

Индивидуальный предприниматель отвечает по долгам все своим имуществом. Оно подлежит продаже, вырученные средства уходят по требованиям.

Не описывают только единственное жилье и личные вещи (драгоценности к ним не относятся!), даже если долги были оплачены не полностью. Законная супруга имеет право выделить свою половину из общей собственности, сохранив ее от включения в конкурсную массу.

Но для этого ей нужно подать заявление на раздел, не дожидаясь завершения процедуры банкротства ИП.

Признаки намеренного банкротства

При этом анализ процедуры банкротства арбитражным управляющим определяет основной целью выявление признаков намеренного приведения компании к несостоятельности выполнять финансовые обязательства. Если будут обнаружены признаки намеренного банкротства, то руководители или учредители компании могут привлекаться к уголовной ответственности.

На этапе предварительной проверки независимый эксперт также обращает на этот нюанс особое внимание. Анализ банкротства и неплатежеспособности предприятия, вызванного искусственным путем, подразумевает изучение всех сделок, совершенных юридическим лицом за последнее время, поэтому для того чтобы найти положительное решение, перед специалистами, проверяющими деятельность организации, нельзя скрывать каких-либо фактов, которые могут повлиять на результат аналитической деятельности

Вопрос, почему намеренное банкротство преследуется по закону и почему признаки данной процедуры ищутся в первую очередь, задают многие. Банкротство юридического лица зачастую приводит к ликвидации его деятельности, поэтому имеющаяся задолженность погашается за счет изъятия имущества и реализации его на торгах. Нередко руководство или учредители компании совершают ряд сделок, когда имущество передается третьим лицам, поэтому в результате процедуры признания юридического лица банкротом изымать у него нечего, а долг при этом списывается. Возможны также случаи заключения кредитных договоров перед самой подачей заявления о признании себя банкротом. Намеренное банкротство проводится с целью отмывания денег.

Что получают руководители и учредители организации в результате проведения анализа

Когда квалифицированными специалистами проводится анализ неплатежеспособности предприятия, то руководство и учредители юридического лица по окончании аналитической деятельности получают следующие результаты:

Присутствуют или отсутствуют в деятельности организации признаки умышленного банкротства.
Какова разница между активами и пассивами компании, является она положительной или отрицательной.
Возможно ли финансовое оздоровление юридического лица или же ситуация сводится к неминуемой ликвидации его деятельности.
Будут ли привлекаться к какому-либо виду ответственности руководители или учредители предприятия при признании компании банкротом.

На основании полученных данных можно принять решение, будет ли обращение в судебную инстанцию с прошением о банкротстве выгодным или нет. Показатели банкротства предприятия дают возможность просчитать наперед потери и выгоды для каждого из возможных путей развития ситуации, поэтому нанимать эксперта для проведения анализа деятельности компании рекомендуется в любом случае.

Советы экспертов

Кроме того, занимающиеся проведением независимого анализа эксперты, могут посоветовать подходящее решение для конкретной ситуации. Например, к услугам специалистов можно обратиться с просьбой помочь скрыть признаки умышленного банкротства, чтобы они впоследствии не были выявлены арбитражным управляющим.

При каких условиях предприятие признается несостоятельным?

В законодательной системе существует Федеральный закон №127, который определяет условия и признаки банкротства юридического лица, а с 2015 года и физического. Понятие «финансовая несостоятельность» определяется невозможностью выполнения долговых обязательств перед кредиторами. Присуждение предприятию статуса «более неплатежеспособный» осуществляется только при судопроизводстве в арбитражном суде.

По умолчанию, условиями и признаками инициирования процедуры банкротства являются:

достижение размера общей задолженности перед кредиторами отметки в 300 тысяч рублей. В вышеуказанную сумму не включены штрафы и пени за просрочку платежей. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей сумма долга должна составлять 500 тысяч рублей;
неплатежеспособность организации наблюдается на протяжении 3 месяцев;
сотрудникам длительное время не выплачивается заработная плата, что является признаком банкротства предприятия.

Стоит отметить, что общий размер долгового обязательства может отличаться в каждом конкретном случае в зависимости от статуса юридического лица. Например, если речь идет о признаках банкротства сельхоз организации, то сумма долга должна быть свыше полмиллиона рублей. В случае, если юридическим лицом выступает финансовое учреждение, то размер долговых обязательств должен составлять свыше 100 тысяч рублей и просрочка платежей осуществлялась больше 2 недель. В некоторых случаях признаком банкротства является долг в миллион рублей.

Общие понятия, признаки банкротства ИП

Одним из вариантов закрытия предпринимательства является банкротство. Звучит этот термин не так красиво, как хотелось бы. Но, поверьте порой это один из достойных выходов из создавшейся сложной ситуации в жизни предпринимателя или же организации. Обсудим что это такое, как это происходит и что из этого можно для себя положительного получить, ведь даже в неудаче нужно искать дополнительные возможности.

Одной из особенности, которая используется при банкротстве ИП состоит в том, что к нему применяются процедуры, возникающие при разорении гражданина, согласно гл.10 закона о Банкротстве.

Признаки несостоятельности (банкротства):

Более 3-х месяцев не платит по своим обязательства кредиторам, а сумма его долгов превышает стоимость принадлежащего ему имущества
Сумма требований банкрота должна превышать 10 т.р.

Требования кредиторов должны носить денежный характер, а не натуральный.

Кто может инициировать банкротство ИП

То, что у вас дела пошли не так, как вам хотелось это не означает, что в случае достижения вами признаков банкротства они вдруг начнут сами по себе инициацию процесса. Нет! Для того что бы это начало происходить должен быть инициатор.

В роли инициатора могут выступать ряд лиц:

Предприниматель лично может инициировать процесс
Кредиторы и кредиторские организации (банки)
Представители гос. органов и официальные власти (налоговая и прочие инстанции)
Кредиторы, которые имеют претензии по возврату долгов физического лица (аренда, займы, прочие финансовые требования)

Реструктуризации долгов ИП

Процесс реструктуризации задолженности на этапе банкротства ИП не отличается от идентичной процедуры, предназначенной для ФЛ. Главенствующую роль здесь играет финансовый управляющий. На его плечи ложится планирование этапов реструктуризации и общение со всеми сторонами судебного производства. От качества плана реструктуризации долгов зависит эффективность механизмов, нацеленных на восстановление платежеспособности должника.

В идеале после окончания процедуры все требования кредиторов должны быть удовлетворены, но на практике погашается лишь небольшая часть задолженности, а остаток приходится выплачивать путем реализации имущества. Во время планирования участники процедуры могут принять непосредственно участие в согласовании будущей процедуры.

Процесс реструктуризации долгов ИП включает:

1. Составление проекта и направление готового плана реструктуризации с приложенными на одобрение.

2. Выполнение запланированных мероприятий с учетом согласованных сторонами процедур в течение 3 лет.

3. Осуществление финансовых сделок должником только после получения разрешения от кредитора.

4. Сбор и предоставление в суд данных о ходе выполнения процедуры.

5. Оценка эффективности утвержденного плана после анализа результатов реструктуризации.

6. Частичное или полное погашение задолженности перед кредиторами.

Все нюансы процедуры согласовываются с управляющим сначала должником, а затем собранием кредиторов и судом. В исключительных случаях можно утвердить план без участия неплательщика. Например, умышленное отклонение предоставленного проекта со злоупотреблением правами приводит к принятию плана без одобрения со стороны ИП. Следует отметить, что к разработке принимаются только экономически выполнимые планы.

Основные этапы судебной процедуры

Последствия банкротства физического лица достаточно серьезные и принесут определенные ограничения. Поэтому начинать процесс признания нужно обдуманно и взвешенно. Он проводится только через арбитражный суд и может инициироваться самим должником.

Само судебное разбирательство может продлиться достаточно долго. Это обусловлено тщательным и всесторонним рассмотрением всех обстоятельств, доказательств и предоставленных фактов. Проверке подлежат любые финансовые сделки, в которых участвовал должник, имущество, которое было передано членам семьи или третьим лицам.

Закон вступил в полную силу только с октября 2015 года, поэтому еще нет наработанного судебного опыта. Условно специалисты делят процедуру признания на несколько основных временных этапов:

Разработка заявления и сбор необходимого пакета документации, оплата различных пошлин. Проводится предварительное слушание с приглашением всех сторон;
Признание арбитражным судом поданного прошения обоснованным и доказанным, открытие самой процедуры банкротства гражданина. Может проводиться неограниченное число заседаний, которые должны разобраться по существу во всех нюансах, заслушать мнение всех сторон процесса;
Окончание разбирательств и вынесение решения, от которого зависят все дальнейшие действия должника.

Процесс банкротства

Правом инициировать процесс несостоятельности ИП наделены следующие лица:

Сам неплательщик, когда понимает, что финансов для расчёта с кредиторами не хватает.
Кредиторы: банковские учреждения и прочие.
Уполномоченные органы: Пенсионный Фонд, налоговая инспекция и прочее.

Перед процедурой несостоятельности неплательщик должен чётко понимать, что здесь невозможно:

Получить отсрочку.
Получить рассрочку.
Рефинансировать кредит.
Привлечь инвестора.

До начала процесса должнику необходимо подготовить следующие документы:

Свидетельство ОГРИП.
Индивидуальный налоговый номер.
Документ, удостоверяющий личность.
СНИЛС.
Справки, подтверждающие наличие долгов.
Перечень кредиторов с суммой долга по каждому из них.
Сведения об имуществе, в том числе залоговое.
Справки по совершённым операциям с имуществом за последние три года.
Документы, подтверждающие право собственности на имущество.
Выписка из финансовой организации о состоянии счетов.
Свидетельство о браке, брачный договор (если имеется).
Судебное постановление о выплате алиментов.
Квитанция об оплате государственной пошлины.
Сведения об арбитражном управляющем.
Иные документы по запросу.

Регламент проведения процедуры:

Подача ходатайства и документов в судебную инстанцию. А также необходимо оплатить сумму в 10000 рублей для выплаты вознаграждения арбитражного управляющего.
Открытие делопроизводства, суд рассматривает заявление и все документы, чтобы исключить возможность фиктивного банкротства.
Привлечение финансового управляющего, который назначается судом.
Заседание кредиторов.
Этап признания индивидуального предпринимателя неплатёжеспособным.
Продажа собственности должника.
Закрытие задолженности перед кредиторами.
Окончание процесса банкротства.

Сроки проведения

Период проведения процедуры банкротства зависит от множества факторов. К ним относятся:

Степень загруженности судебного учреждения.
Активность или пассивность кредиторов.
Работа арбитражного управляющего.
Работа индивидуального предпринимателя.

Мнение эксперта
Юрченко Екатерина Васильевна
Заместитель председателя Комитета по разрешению долговых споров и антикризисному управлению

Средний срок процесса несостоятельности варьируется от полугода до десяти месяцев. Индивидуальный предприниматель должен ожидать пятнадцать дней после публикации записи о его банкротстве, прежде чем передавать ходатайство в суд.

Способы банкротства

Давайте разберём самые популярные способы:

Реструктуризация задолженности. Такой подход является одним из мягких. Однако он может применяться лишь в том случае, когда у должника есть средства для расчёта. Данный способ подразумевает уменьшение взносов по кредиту с увеличением периода кредитования. Но вот финансовые организации такую услугу не очень одобряют.
Конкурсное производство. В данном случае начинается процесс реализации имущества неплательщика с электронных торгов. Все вырученные деньги идут на закрытие задолженности перед кредиторами.
Мировое соглашение. Здесь участники конфликта находят компромисс. Они самостоятельно устанавливают план дальнейших действий по закрытию долговых обязательств.

Особенности подачи заявления на банкротство ИП

Вид неисполненных обязательств определяет лиц, способных начать процесс объявления несостоятельности. Обратиться в арбитражный суд с заявлением об объявлении ИП банкротом могут:

Индивидуальный предприниматель с задолженностями.
Конкурсные кредиторы, которым ИП должен вследствие осуществления коммерческого сотрудничества.
Уполномоченные органы. Банкротство ИП с долгами по налогам и платежам инициируют федеральные органы исполнительной власти. Они выставляют требования по внесению обязательных платежей или/и денежных обязательств (ФНС).
Органы исполнительной власти или местного самоуправления, если способны представить свои требования по финансовым обязательствам.

Конкурсные кредиторы с уполномоченными органами должны знать, как обанкротить ИП.

Обязанность ИП начать процесс банкротства

Банкротство индивидуальных предпринимателей обязано быть инициировано, если:

После удовлетворения требований какого-либо кредитора ИП не может погасить денежные задолженности пред другими кредиторами или внести обязательные платежи в бюджетные (уплата налога) и внебюджетные организации.
Взыскание имущества осложнит ведение хозяйственной деятельности. Особенности и причина обращений законом не ограничены.

Заявление в АС должно быть подано в течение месяца после появления обстоятельств несостоятельности. В противном случае ИП привлекают к административной ответственности: дисквалифицируют на 2 года или штрафуют на 100 МРОТ.

Основной причиной с затягиванием объявления банкротства становится желание вывести имущество из-под личного владения и контроля всех кредиторов. Обанкроченный стремится уменьшить конкурсную массу для погашения долга. Все сделки по отчуждению за последний год перед началом банкротства суд будет объявлять ничтожными.

Право ИП на объявление банкротом и ответственность

Процедура банкротства ИП может инициироваться самостоятельно предпринимателем. Он имеет законное право подать соответствующее заявление в АС даже при отсутствии явных признаков несостоятельности.

Финансовое положение неустойчивое, если ИП начнет признавать факт возникновения проблем с выплатами в текущем или будущем периоде. После выплаты всех заявленных долгов у предприятия должны оставаться средства для полноценного функционирования на рынке и ведения хозяйственной деятельности.

Несостоятельность индивидуального предпринимателя должна быть подкреплена значимыми доказательствами. Перед подачей заявления собственник проводит финансовый анализ. После возбуждения делопроизводства о банкротстве арбитражный управляющий выдает заключение о присутствии или отсутствии фиктивного банкротства.

Этапы

Учитывая свод законов Гражданского кодекса о несостоятельности и банкротстве ГК РФ, на первом этапе предстоит организовать процедуру наблюдения. Сторонний наблюдатель, из числа сотрудников арбитражной службы наблюдения, лицо не заинтересованное, имеющее солидный опыт подобной работы, тщательно изучает всю имеющуюся документацию по делу. Проведя анализ, составляет документ для арбитража, который содержит отчет по экономически финансовому состоянию дел ИП. Также там должен быть прогнозирующая составляющая, экспертный вывод о возможных исходах ситуации.

Совместно с лицом, осуществляющим деятельность, наблюдатель принимает документ подобный бизнес-плану. Это план финансового оздоровления. Помимо анализа ситуации, он содержит план по выплатам задолженностей кредиторам.

Сам ИП от дел отстраняется, руководит всеми процессами стороннее, третье лицо. На этапе конкурсного производства происходит продажа активов. Эти средства уйдут на погашение задолженностей, признанных Арбитражным судом.

При благополучном исходе, по окончании всех расчетов, получения позитивных результатов, арбитраж закрывает производство по делу ИП. Создается соглашение, и все обязательства с ИП снимаются.

Процедура признания и ее оформление строго регламентирована государственными законами и правилами. Нарушение ведения процедуры недопустимо. Для предпринимателя иногда стоимость производства в суде, которую он обязан оплатить, намного выше задолженности по взысканию.

Каковы последствия процедуры? ИП теряет статус и в течение одного года не сможет возобновить регистрацию и саму деятельность.

Процедура банкротства ИП

Перечень и последовательность основных стадий процедуры банкротства регламентируются №127-ФЗ. Стандартный порядок признания ИП финансово несостоятельным предполагает выполнение нескольких этапов:

Подача искового заявления в суд. К нему прилагается комплект предварительно собранных и подготовленных документов (выписка из ЕГРИП, список долгов и активов, документация о возникновении долгов и т.д.)
Наблюдение. Осуществляется арбитражным управляющим. Состоит в анализе финансового состояния предпринимателя, целью которого выступает определение платежеспособности должника.
Поиск решения проблемы. Возможный вариант дальнейших действий – заключение мирового соглашения, в котором описывается порядок погашения долгов, устраивающий и ИП, и его кредиторов. Альтернативный способ закрытия дела без признания должника банкротом – погашение обязательств и восстановление платежеспособности предпринимателя.
Конкурсное производство. Назначается в том случае, если договориться на предыдущей стадии не удалось. Из активов предпринимателя формируется конкурсная масса, при этом ИП теряет право распоряжаться собственным имуществом.
Реализация имущества должника. По сути, эта стадия является завершающим этапом конкурсного производства. Полученные от продажи активов ИП деньги распределяются между кредиторами в соответствии с очередностью, установленной законодательством.
Признание ИП банкротом и списание непокрытых долгов.

Порядок признания индивидуального предпринимателя банкротом

Разъяснения о том, какой именно алгоритм определяет основы банкротства, применяемого в отношении конкретного индивидуального предпринимателя, содержится в последних изменениях законодательства, регламентирующего данную сферу.

Основные стадии этого процесса:

возникновение порога несостоятельности (с необходимо выдержанным сроком в 90 суток);
период наблюдения (аналогичен при банкротстве юридического лица, направлен на анализ возможности самостоятельного погашения ставших спорными обязательств);
подача документов в судебные органы (по решению которых может быть назначена санация или наоборот, — конкурсное производство);
исключение из списка ИП в налоговых органах.

Кто именно может спровоцировать процедуру банкротства у ИП?

Это могут быть как кредиторы (при условии наличия непогашенных обязательств в размере, превышающим 10 000 рублей), так и непосредственный индивидуальный предприниматель. Обращение с письменным заявлением о запуске процедуры банкротства в отношении ИП подается в судебный орган. Закон предусматривает обязательность направления и сбора целого пакета документов, подтверждающих финансовую несостоятельность.

К таким документам относятся:

свидетельство о регистрации в налоговом органе в качестве ИП;
перечень всех кредиторов;
информация о наличии всевозможных финансовых поступлений в отношении ИП, банкротство которого инициируется;
возможные неисполненные договора, прилагаемые к ним графики, подтверждающие длительность отсутствия проплаты по имеющимся обязательствам;
данные о семейном положении ИП;
полный список всего имущества, на которое может быть обращено взыскание.

Образец самого заявления также имеет установленную форму. В нем должна содержаться главная цель претензий кредиторов, либо причины, ставшие отправной точкой процедуры признания себя банкротом.

Особенности процедуры

Банкротство ИП в интерпретации с аналогичной процедурой в отношении организаций и общественных объединений имеет ряд отличий. Так, особенности банкротства индивидуальных предпринимателей состоят в регламентируемой законом минимальной суммы просрочки своих обязательств, равной 10 000 рублей. Естественно, соответствующие рамки, действующие в отношении организаций, намного выше

Кроме этого, следует обратить внимание на длительность периода, который законодатель РФ отвел для возможности индивидуальному предпринимателю собственными силами попытаться разрешить сложившиеся экономические трудности

Данный период, действующий в отношении ИП, составляет 90 дней (3 месяца). Данные аспекты появились из-за существенной разницы между материальными возможностями ведения предпринимательской деятельности обычным ИП и крупными общественными объединениями. Законодательная база Российской Федерации относительно процедуры банкротства ИП, предоставляет соответствующей категории бонусы и привилегии, чтобы продержаться некоторое время «на плаву» экономического рынка.

Арест имущества ИП

Порядок наложения ареста предполагает временные ограничения на распоряжение правами собственности ИП. Речь идет о невозможности выполнить отчуждение. Арест накладывается на любое принадлежащее должнику и находящееся в совместной собственности имущество, включая вещи, находящиеся на хранении у третьих лиц. Исключением будут только те права собственности, по отношения к которым не применяется взыскание. Приобретаемое в ходе процедуры банкротства имущество тоже подлежит аресту. Допускается возможность передачи арестованных предметов на хранение материально ответственному лицу в рамках исполнительного производства.

Банкротство ИП: особенности

Мировое соглашение для физического лица

Реализация имущества