Банкротство ИП: основные положения и признаки

Стадии банкротства юридического лица

Инициировать процесс признания предприятия финансово несостоятельным с целью ухода от исполнения денежных обязательств или сокрытия имущества, принадлежащего фирме, недопустимо.

Подобные противоправные действия являются уголовно наказуемыми, а процедура банкротства признаётся фиктивной.

Основанием для обращения в суд может служить наличие совокупной задолженности величиной:

  • от 100 тыс. до 300 тыс. рублей для обычных организаций;
  • от 500 тыс. до 1 млн. рублей для монополий и стратегических фирм.

При этом просрочка оплаты задолженности должна составлять от трёх месяцев.

Процесс признания организации финансово несостоятельной начинается с подачи заявления в арбитражный суд.

Ниже представлена подробная схема со стадиями банкротства юридического лица.

Стадия признания фирмы несостоятельной

Назначенный арбитражный управляющий и его полномочия

Краткое описание стадии

Наблюдение

Временный управляющий (отвечает за сохранность имущества фирмы, составляет перечень кредиторов, анализирует финансовое положение организации-должника)

Самая первая стадия, применяемая после вынесения судом решения о начале процедуры. Предназначена для анализа материального положения должника, составления реестра всех кредиторов. На данной стадии возможно вывести предприятие из кризиса с помощью внутренних резервов.

Срок введения наблюдения не превышает 3–7 месяцев.

Финансовое оздоровление

Административный управляющий(осуществляет антикризисное управление компанией для восстановления её платёжеспособности и погашения долгов перед контрагентами)

Вторая стадия вводится на основании решения собрания кредиторов и подразумевает осуществление процедур, способных спасти фирму от ликвидации. С этой целью назначенный управляющий занимается реструктуризацией долгов предприятия на основании специального графика, утверждённого судьёй.

Сроки данной стадии не должны превышать 2 года.

Внешнее управление

Внешний управляющий (принимает имущество организации в собственное распоряжение в соответствии с утверждённым планом, при необходимости отправляет в суд требование о признании прежних сделок с фирмой недействительными, предпринимает действия для взыскания дебиторской задолженности)

Если предыдущая стадия не принесла результата, судьёй назначается внешнее управление. На этом этапе руководство фирмы полностью отстраняется от управления компанией, все полномочия переходят к внешнему управляющему.

Среди мероприятий, предпринимаемых на этом этапе, выделяют реструктуризацию задолженности организации, структурную перестройку предприятия, сокращение штата и т. д. Основные цели – восстановить платёжеспособность лица, сберечь фирму от закрытия и выплатить её долги.

Сроки введения данного этапа – 1,5 года с возможностью продления процедуры ещё на полгода.

Конкурсное производство

Конкурсный управляющий (проводит инвентаризацию имущества фирмы-должника и реализует его на торгах, предъявляется требование о взыскание задолженности к третьим лицам, заключает сделки с согласия собрания кредиторов)

Если все прочие процедуры не принесли желаемого результата или положение банкрота безвыходное (он не сможет погасить долги за счёт внутренних резервов компании), назначается конкурсное производство.

На этом этапе управляющий реализует на торгах имеющееся у фирмы имущество.

Сроки данного этапа – полгода, при этом процедуру можно продлить один раз на тот же период.

Заключение мирового соглашения

Кредиторы вправе заключить данное соглашение с организацией-должником в любой момент на любом этапе процедуры признания лица несостоятельным. После подписания бумаг производство по делу прекращается, а законную силу будут иметь положения соглашения, одобренные собранием кредиторов и арбитражным судьёй.

Выявление фиктивного банкротства

В реальности субъект, ложно заявивший о своей несостоятельности в арбитражном суде, обладает возможностью рассчитаться по всем своим обязательствам перед кредиторами на дату обращения. Фактическое наличие возможности погасить все свои долги и является основным признаком фиктивного банкротства.

Для обнаружения признаков фиктивной несостоятельности организации следует определить величину обеспеченности краткосрочных обязательств оборотными активами. Она может быть рассчитана следующим образом:

(Объём оборотных активов — Сумма НДС по приобретенным ценностям) / (Объем краткосрочных пассивов — Доходы будущих периодов — Фонды потребления — Резервы предстоящих расходов и платежей).

Если исчисленный показатель обеспеченности обязательств больше или равен 1 – признаки фиктивного банкротства присутствуют. Когда обеспеченность краткосрочных обязательств оборотными активами меньше 1, говорят об отсутствии фиктивных признаков несостоятельности. Юридически доказанный факт фиктивного банкротства является преступлением, за которое, в зависимости от причиненного им ущерба кредиторам, предусматривается ответственность в виде:

  • штрафа размером от пятисот до восьмисот МРОТ или в объеме заработной платы за период от пяти до восьми месяцев;
  • ограничения свободы до шести лет с уплатой штрафа объёмом до ста МРОТ или в размере заработной платы за период до одного месяца.

Фиктивный вид банкротства представляет ложное заявление о несостоятельности юридического лица, в то время, как преднамеренный — целенаправленное доведение его до такого состояния.

Прежде, чем объявить о фиктивной несостоятельности предприятия, его на протяжении определенного периода осознанно доводят до этого состояния. В незаконных способах признания хозяйствующего субъекта банкротом могут быть замешаны, как собственники и учредители, так и нанятые люди, не имеющие к компании никакого отношения. Сегодня судебные разбирательства, связанные с подтверждением банкротства хозяйствующего субъекта приобретают все большее распространение.

Отрицательные моменты закона о несостоятельности граждан и ИП

Поскольку государство было вынуждено рассмотреть и принять закон « О банкротстве физ. лиц» из-за массовых жалоб и возмущений индивидуальных предпринимателей и простых заемщиков, оно не учло множество жизненных факторов русского народа и его финансово-экономической ситуации. Как выяснилось, в реальности только единицы ИП могут полноценно воспользоваться нововведенными законами о банкротстве.

Вот, к примеру, по закону можно начать процедуру банкротства только, если имеется задолженность от полумиллиона рублей, но для обычного человека уже сто тысяч рублей долга считается неразрешимой задачей.

Плюс ко всему еще одна странность: чтобы подать заявление о банкротстве физлицу, нужен долг от 500 000 рублей, но для организации достаточно иметь задолженность и в 300 000 рублей. Где логика? Все должно быть, как минимум, наоборот.

Именно поэтому большая часть индивидуальных предпринимателей не идет на риски, и обходит процедуру банкротства стороной, стараясь не нарушить законы РФ, выкарабкиваясь из долговой ямы собственными силами.

Сложности нового закона о банкротстве

Несмотря на якобы продуманные правовые акты и законы о банкротстве, на сегодняшний день существует множество сложностей и недочетов, которые сильно усложняют весь его процесс:

  1. Процесс банкротства – это сложная и долговременная процедура, требующая специальных знаний и тонкостей в законах, документах, и решения трудоемких вопросов. Поэтому физическим лицам необходимо прибегать к юридической помощи сторонних специалистов, имеющих практический опыт в таких делах. Проблема заключается в том, что должник и так сидит без денег и просит помощи у государства, так ему еще и приходится раскошеливаться на дополнительные услуги специалистов-консультантов и помощников. Чаще всего потенциальный банкрот просто не в силах оплатить даже эти услуги.
  2. В арбитражные суды поступает огромное количество заявлений о признании банкротом ИП, физлица или организации, так как только после решения суда можно получить статус банкрота. В связи с повышенной нагрузкой из-за большого количества заявлений, арбитражный суд уделяет минимальное количество времени на рассмотрение и изучение дела, тем самым нарушая все сроки и упуская из виду важные моменты.
  3. Закон о банкротстве в лице ИП и физлиц не может выполнять свою полную функцию, поскольку он вступил в силу всего лишь пару лет назад и не имеет устойчивой практики в решении данного вопроса. Закон действует лишь на ограниченных категориях граждан, причем еще и неполноценно.

Учитывая эти факторы, можно сделать вывод о том, что эти законы несовершенны и требуют доработок и поправок. А пока приходится рисковать временем и деньгами в надежде получения помощи от государства, которой может и не быть.

Какие могут быть последствия

В процессе рассмотрения дела о несостоятельности проверка должника на благонадёжность может проводиться на любом этапе, где инициаторами могут выступать конкурсные кредиторы и управляющий. Для проведения экспертизы заинтересованные лица могут привлекать специализированные компании. По результатам проверки устанавливается наличие признаков фиктивного банкротства и лиц, которые причастны к данной ситуации. Вне зависимости от выявленных фактов, стороны рассматривают вопрос о целесообразности проведения оздоровительных мероприятий для восстановления платёжеспособности компании.
При доказательстве фактов умышленного банкротства причастное лицо может быть приговорено:

  1. к штрафу.
  2. выполнению принудительных работ на срок до 5 лет.
  3. лишению свободы на срок до 6 лет.

Для физических лиц

Если физлицо имеет полномочия принимать решения и выполнять действия, которые привели компанию к фиктивной неплатёжеспособности, оно будет отвечать за содеянное. При рассмотрении дела о несостоятельности заимодатели и прочие заинтересованные лица имеют право направить в суд обращение о взыскании своих убытков с гражданина и о начислении на него штрафных санкций.

Для юридических лиц

При фиктивной несостоятельности юридические лица к ответственности не привлекаются. Все иски предъявляются физлицам, причастным к возникновению этой ситуации.
Ответственность виновных лиц бывает следующей:

  1. Административная.

Согласно ст. 14.12 КоАП РФ суд может наложить на обвиняемого гражданина штраф в размере от 40 до 50 минимальных выплат труда, не облагаемых налогами на прибыль и дисквалифицировать его на период до трёх лет.

  1. Уголовная.

Одновременно с административным наказанием виновный предприниматель может быть привлечён к уголовной ответственности. Продолжительность самого сурового наказания в виде лишения свободы в этом случае составляет 6 лет. Иногда тюремный срок дополняется штрафом, который может составлять максимум 80 тыс. рублей или сумму равную полугодовому доходу осуждённого.
Кроме тюремного заключения, обминаемому гражданину могут присудить следующие наказания:

  • штраф в размере от 100 до 300 тыс. рублей или в сумме доходов за 1–2 года.
  • принудительные работы на срок до пяти лет.

Если предприниматель обвиняется в махинациях, связанных с неуплатой сумм в бюджет, ему может быть присуждён срок лишения свободы до 10 лет с одновременной конфискацией имущества.
Таким образом, фиктивное банкротство юридического лица является серьёзным преступлением в экономической сфере вне зависимости от целей виновных лиц. Не стоит забывать, что при выявлении фактов и доказательств неблагонадёжности должника, его обязательно привлекут к ответственности.
Государство заинтересовано в выявлении и наказании лиц, виновных в фиктивной несостоятельности. Это связано с тем, что подобные ситуации пагубно влияют на экономический рынок в стране и снижают значимость понятия банкротства.

Порядок признания индивидуального предпринимателя банкротом

Разъяснения о том, какой именно алгоритм определяет основы банкротства, применяемого в отношении конкретного индивидуального предпринимателя, содержится в последних изменениях законодательства, регламентирующего данную сферу.

Основные стадии этого процесса:

  • возникновение порога несостоятельности (с необходимо выдержанным сроком в 90 суток);
  • период наблюдения (аналогичен при банкротстве юридического лица, направлен на анализ возможности самостоятельного погашения ставших спорными обязательств);
  • подача документов в судебные органы (по решению которых может быть назначена санация или наоборот, — конкурсное производство);
  • исключение из списка ИП в налоговых органах.

Кто именно может спровоцировать процедуру банкротства у ИП?

Это могут быть как кредиторы (при условии наличия непогашенных обязательств в размере, превышающим 10 000 рублей), так и непосредственный индивидуальный предприниматель. Обращение с письменным заявлением о запуске процедуры банкротства в отношении ИП подается в судебный орган. Закон предусматривает обязательность направления и сбора целого пакета документов, подтверждающих финансовую несостоятельность.

К таким документам относятся:

  • свидетельство о регистрации в налоговом органе в качестве ИП;
  • перечень всех кредиторов;
  • информация о наличии всевозможных финансовых поступлений в отношении ИП, банкротство которого инициируется;
  • возможные неисполненные договора, прилагаемые к ним графики, подтверждающие длительность отсутствия проплаты по имеющимся обязательствам;
  • данные о семейном положении ИП;
  • полный список всего имущества, на которое может быть обращено взыскание.

Образец самого заявления также имеет установленную форму. В нем должна содержаться главная цель претензий кредиторов, либо причины, ставшие отправной точкой процедуры признания себя банкротом.

Особенности процедуры

Банкротство ИП в интерпретации с аналогичной процедурой в отношении организаций и общественных объединений имеет ряд отличий. Так, особенности банкротства индивидуальных предпринимателей состоят в регламентируемой законом минимальной суммы просрочки своих обязательств, равной 10 000 рублей. Естественно, соответствующие рамки, действующие в отношении организаций, намного выше

Кроме этого, следует обратить внимание на длительность периода, который законодатель РФ отвел для возможности индивидуальному предпринимателю собственными силами попытаться разрешить сложившиеся экономические трудности

Данный период, действующий в отношении ИП, составляет 90 дней (3 месяца). Данные аспекты появились из-за существенной разницы между материальными возможностями ведения предпринимательской деятельности обычным ИП и крупными общественными объединениями. Законодательная база Российской Федерации относительно процедуры банкротства ИП, предоставляет соответствующей категории бонусы и привилегии, чтобы продержаться некоторое время «на плаву» экономического рынка.

Завершенные дела

Все судебные дела размещены с согласия должников

А40-9939/2019

Посмотреть дело

Было долга — 749 217 руб.

Москва

Завершено:

27.03.2020

Этапы:

15.01.2019

Поступило в работу

28.01.2019

Подача заявления

30.05.2019

Признан банкротом

Списано долга:

749 217 руб.

А41-73813/2019

Посмотреть дело

Было долга — 494 346 руб.

Московская область

Завершено:

24.03.2020

Этапы:

14.08.2019

Поступило в работу

27.08.2019

Подача заявления

03.10.2019

Признан банкротом

Списано долга:

494 346 руб.

А40-180371/2019

Посмотреть дело

Было долга — 2 161 756 руб.

Москва

Завершено:

27.02.2020

Этапы:

02.07.2019

Поступило в работу

16.07.2019

Подача заявления

04.09.2019

Признан банкротом

Списано долга:

2 161 756 руб.

А41-48952/2019

Посмотреть дело

Было долга — 893 591 руб.

Московская область

Завершено:

20.02.2020

Этапы:

07.06.2019

Поступило в работу

21.06.2019

Подача заявления

11.09.2019

Признан банкротом

Списано долга:

893 591 руб.

А41-51186/2019

Посмотреть дело

Было долга — 5 590 815 руб.

Московская область

Завершено:

05.02.2020

Этапы:

03.06.2019

Поступило в работу

17.06.2019

Подача заявления

22.07.2019

Признан банкротом

Списано долга:

5 590 815 руб.

А41-53168/2019

Посмотреть дело

Было долга — 531 956 руб.

Московская область

Завершено:

05.02.2020

Этапы:

04.06.2019

Поступило в работу

19.06.2019

Подача заявления

30.08.2019

Признан банкротом

Списано долга:

531 956 руб.

А40-14733/2019

Посмотреть дело

Было долга — 1 224 870 руб.

Москва

Завершено:

21.01.2020

Этапы:

15.01.2019

Поступило в работу

28.01.2019

Подача заявления

13.06.2019

Признан банкротом

Списано долга:

1 224 870 руб.

А41-48279/19

Посмотреть дело

Было долга — 1 373 687 руб.

Московская область

Завершено:

24.12.2019

Этапы:

23.05.2019

Поступило в работу

07.06.2019

Подача заявления

22.07.2019

Признан банкротом

Списано долга:

1 373 687 руб.

А40-68748/19

Посмотреть дело

Было долга — 2 409 297 руб.

Москва

Завершено:

23.12.2019

Этапы:

06.03.2019

Поступило в работу

21.03.2019

Подача заявления

22.05.2019

Признан банкротом

Списано долга:

2 409 297 руб.

А40-52617/19

Посмотреть дело

Было долга — 851 322 руб.

Москва

Завершено:

25.11.2019

Этапы:

01.03.2019

Поступило в работу

14.03.2019

Подача заявления

29.05.2019

Признан банкротом

Списано долга:

851 322 руб.

При каких условиях предприятие признается несостоятельным?

В законодательной системе существует Федеральный закон №127, который определяет условия и признаки банкротства юридического лица, а с 2015 года и физического. Понятие «финансовая несостоятельность» определяется невозможностью выполнения долговых обязательств перед кредиторами. Присуждение предприятию статуса «более неплатежеспособный» осуществляется только при судопроизводстве в арбитражном суде.

По умолчанию, условиями и признаками инициирования процедуры банкротства являются:

  • достижение размера общей задолженности перед кредиторами отметки в 300 тысяч рублей. В вышеуказанную сумму не включены штрафы и пени за просрочку платежей. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей сумма долга должна составлять 500 тысяч рублей;
  • неплатежеспособность организации наблюдается на протяжении 3 месяцев;
  • сотрудникам длительное время не выплачивается заработная плата, что является признаком банкротства предприятия.

Стоит отметить, что общий размер долгового обязательства может отличаться в каждом конкретном случае в зависимости от статуса юридического лица. Например, если речь идет о признаках банкротства сельхоз организации, то сумма долга должна быть свыше полмиллиона рублей. В случае, если юридическим лицом выступает финансовое учреждение, то размер долговых обязательств должен составлять свыше 100 тысяч рублей и просрочка платежей осуществлялась больше 2 недель. В некоторых случаях признаком банкротства является долг в миллион рублей.

Понятие и цели банкротства

Банкротство – это потеря платежеспособности предприятия или физического лица, ведущая к невозможности расплатиться по долгам с кредиторами, выплачивать зарплату работникам предприятия и вносить обязательные платежи.

Дела о несостоятельности рассматриваются в арбитражном суде. Инициатором проведения процедуры банкротства может быть как сам должник, так и его кредиторы, работники предприятия, а также уполномоченные органы власти. Чтобы суд рассмотрел дело, необходимо подать иск и предоставить документы, свидетельствующие об основных признаках нестабильного финансового положения.

Для определения наличия признаков банкротства арбитражный суд проводит тщательную проверку деятельности предприятия или гражданина, его счетов, имущества, сделок и документов. Для проверки и наблюдения за деятельностью должника судом назначается арбитражный управляющий. Его цель на первой стадии рассмотрения дела – найти признаки банкротства и принять решение для дальнейших действий в отношении должника.

Если соблюдены все условия банкротства и положение должника было признано финансово нестабильным, в его отношении суд может назначить введение оздоровления и внешнего управления. Цель мероприятий – спасти предприятия от разорения, восстановить платежеспособность компании и удовлетворить требования кредиторов, не прибегая к ликвидации предприятия и конфискации имущества.

Если арбитражный управляющий примет решение о невозможности восстановления платежеспособности фирмы или физлица, то в отношении должника вводится конкурсное производство. Это означает признание лица банкротом с последующим удовлетворением требований кредиторов.

Основные признаки банкротства

Существует список основных признаков несостоятельности физического и юридического лица, определяемый положениями законодательства Российской Федерации:

  • Наличие задолженности перед кредиторами в размере 10 тысяч рублей для граждан и 100 тысяч рублей – для юридических лиц.
  • Непогашение задолженности более 3 месяцев.
  • Решение арбитражного суда о признании непогашенных долговых обязательств.
  • Признание Арбитражным судом в отношении лица статуса банкрота.

Для физических лиц существует ещё один пункт, о котором важно помнить. Гражданин может быть признан банкротом в том случае, если сумма его задолженности, непогашенной в течение трёх месяцев, превышает общую стоимость его имущества

На юридических лиц это положение не распространяется.

В качестве задолженности могут учитываться самые разные факторы: кредитные обязательства перед банками, фактические займы у физических лиц, долги перед государственными органами (ФНС и т.д.), несущественное обогащение за счёт кредитора и многое другое. Единственным исключением являются финансовые обязательства перед лицами, которым неплательщик нанёс ущерб здоровью или жизни.

Оформлять или не оформлять банкротство

Для индивидуальных предпринимателей решить «шекспировский вопрос» намного проще – если есть задолженность, и нет возможности ее погасить, то лучше обратиться в суд первым, чтобы при рассмотрении дела пользоваться некоторыми поблажками. Физическим лицам в этом плане сложнее – практика признания несостоятельности в их отношении насчитывает не так много дел, поэтому существует риск потратить время и деньги, не добившись желаемого результата.

В таких случаях рекомендуется обращаться к квалифицированным юристам, которые имеют большой опыт в подобных делах, поэтому смогут изучить подробно конкретный случай и подсказать наиболее выгодное решение в сложившейся ситуации.

Преднамеренное и фиктивное банкротство

Бывают случаи, когда ИП искусственно создает ситуацию финансовой нестабильности, дабы заявив себя банкротом, не платить кредиты и списать свои долги. Они делают это двумя способами:

  1. Преднамеренное банкротство. ИП максимально подстраивает ситуацию так, что у него не остается никаких активов, кроме долгов. Например, он может свои активы и недвижимое имущество переписать родственникам или продать друзьям (якобы на время процедуры банкротства). А после списания долгов может все себе вернуть, и дальше активно развивать свое предпринимательское дело.
  2. Фиктивное банкротство. ИП незаконным путем подделывает документы о своей несостоятельности, перекидывает свои средства на поддельные счета, и, по сути, представляет себя перед судом полным банкротом, т.е. пытается избавиться от долгов и издержек.

При любом из таких раскладов стоит понимать, что в 95% случаев такие махинации сразу разоблачаются судом еще на этапе проверки документов и влекут за собой уголовную ответственность.

Порядок рассмотрения дела

Дело о банкротстве рассматривается в арбитражном суде. Обратиться в него с заявлением о признании субъекта деятельности несостоятельным может сам банкрот, кредиторы или уполномоченные органы.

Заинтересованность собственника связывается с тем, что при процедуре несостоятельности у него будет время для восстановления  платежеспособности или он сможет погасить все долги перед кредиторами в соответствии с законодательством страны.

Федеральным законом предусматривается ряд случаев, когда обращение должника в суд с заявления является его обязанностью, а не решением:

  • Во-первых, запросы одного или нескольких кредиторов не позволяют удовлетворить в полной мере требования остальных кредиторов;
  • Во-вторых, орган управления субъекта деятельности принял решение на общем собрании об обращении в судебную инстанцию;
  • В-третьих, при взыскании имущества должника, хозяйственная деятельность станет невозможной или осложнится;
  • В-четвертых, если при ликвидации юридического лица стало известно, что у него имеются задолженности.

Если все запросы кредиторов не удается удовлетворить в полной мере, то с заявлением в суд необходимо обратиться ликвидационной комиссии. При невыполнении подобной обязанности и члены комиссии, и должник несут субсидиарную ответственность.

При принятии заявления назначается судебное заседание. Во время него осуществляется проверка обоснованности требований:

  1. Если они оказываются обоснованными, то в судебной форме вводится порядок наблюдения;
  2. Если требования оказываются необоснованными, то суд отказывает в признании должника банкротом.

В каком случае требования могут считаться необоснованными:

  • Размер долга на деле не превышает 100.000 руб.;
  • Отсутствуют все признаки, указывающие на несостоятельность субъекта;
  • На момент рассмотрения дела в заседании, требования кредиторов были удовлетворены.
Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий