Адвокат по налоговым спорам: требования и обязанности

Как найти адвоката

У адвокатов есть частные практики, и они объединяются в конторы.

Государственных адвокатов не бывает. Бесплатную юридическую помощь гражданам оказывают обычные адвокаты, работу которых оплачивают государственные и муниципальные органы. Эти же адвокаты работают за деньги.

Участие адвокатов в системе оказания бесплатной юридической помощи добровольное. Обычно это 10—20% от общего числа адвокатов по области. Список адвокатов, которые участвуют в этой программе, можно найти на сайте Главного управления Минюста России вашего края или области. Если адвокат, с которым вы хотите работать, не оказывает юридическую помощь бесплатно, придется нанимать его за деньги или искать другого.

Спросите рекомендации у друзей, родственников и знакомых, которым доверяете. Если кто-то из друзей обращался за помощью к адвокату, нужно узнать, о чём был спор. Адвокат, который сумел добиться оправдательного приговора по уголовному делу, может плохо разбираться в разделах имущества.

Почитайте отзывы на форумах, сайтах адвокатов и профильных порталах, например на «Праворубе» или 9111.ru. Как правило, на таких сайтах есть раздел «Вопрос-ответ» — поищите там ситуации, аналогичные вашей.

Воспользуйтесь поисковиком, поищите адвокатов нужной специализации в вашем городе. Обычно на своих сайтах адвокаты и адвокатские конторы публикуют свои статьи и письменные консультации. Может быть форум, где они отвечают на вопросы.

Посмотрите в «2ГИС» или «Яндекс-картах» адвокатские конторы рядом с вами: придется съездить в офис адвоката не один раз. Нет смысла ехать после работы через весь город, если в вашем офисном здании или в соседнем подъезде снимают офис адвокаты.

На что смотреть в интернете

Обращайте внимание на полноту консультаций, тактичность, отсутствие грамматических ошибок в тексте и дату публикации. Если адвокат постоянно пишет с ошибками или грубо отвечает посетителям сайта, возможно, стоит поискать другого

С точки зрения закона адвокат не обязан быть идеально грамотным, но если человек в школе не осилил правописание, то вряд ли ему удастся освоить юриспруденцию.

Помните, что не у всех адвокатов есть сайты и не все адвокаты проводят время на форумах. Это не основная их работа.

Оценка перспектив дела и правовой позиции сторон в налоговом споре

Налоговые споры в арбитражном суде традиционно разрешаются в интересах той стороны, которая смогла наиболее эффективно и убедительно представить собственную позицию и аргументы.

Самый первый этап при рассмотрении налогового спора, это оценка позиций сторон. Позиция налогового органа изложена, как правило, в акте проверки. Необходимо изучить данный документ и дать его правовой анализ на основании действующего законодательства. 

Налогоплательщик имеет свой взгляд на ситуацию. Налоговый юрист поможет сформулировать его и грамотно оформить документально. 

Следующим этапом производиться сравнение Вашей позиции и позиции налогового органа, происходит определение перспективы разрешения налогового спора. Если Ваша позиция несостоятельна, это вовсе не означает, что налоговики правы. В такой ситуации перед нами стоит задача доказать неправильное применение норм закона налоговым органом, а также доказать, что допущенные Вами ошибки не требуют тех санкций, которые были применены налоговым органом.

Адвокат по налогам

• — проконсультировать вас по общим вопросам налогообложения в нашей стране;
• — поможет оспорить правильность начисления налогов;
• — обжалует акт налоговой проверки и докажет добросовестность налогоплательщика при уплате налоговых взносов;
• — проанализирует поведение должностных лиц при проведении налоговой проверки;
• — подготовит возражения по актам налоговой проверки, и предоставит их в налоговые органы;
• — оспорит постановление налоговых органов в Арбитражном суде;
• — оспорит приостановку операций по счетам налогоплательщика;
• — мы сможем проконсультировать вас, если вы планируете приобрести недвижимость, как избежать чрезмерных налоговых выплат;
• — оказываем помощь, в составлении документов по поводу возмещения НДС;
• — оказываем юридическое сопровождение сделок;
• — проводим экспертизу актов налоговых и других государственных органов.

Налоговые споры

Налоговое законодательство Российской Федерации, к сожалению, не совершенно на данный момент. Из-за этого, между гражданами и контролирующим органом (налоговой инспекцией) возникают определенные недопонимания, что приводит к довольно серьезным проблемам как для граждан, так и для организаций. Так же, налоговые органы очень часто проводят довольно необоснованные действия, или же наоборот, в нужной ситуации бездействуют, что тоже приводит к спорам между сторонами. Представительство в суде

Конфликты, возникающие между налогоплательщиками и органами контроля, возникающие на почве неправильного толкования или применения норм законодательства, могут привести к очень серьезным последствиям. Это могут быть штрафы, потеря налогоплательщиком больших сумм денег в виде налоговых платежей, а так же приостановлению хозяйственной деятельности.

Способы решения налоговых споров два: в досудебном и судебном порядке.

В случае досудебного порядка вышестоящие органы налоговой инстанции проверяют жалобы лиц, которые обязаны платить налоги, на нижестоящие органы налоговой инстанции.

В случае судебного разбирательства рассматриваются дела, возникающие по искам или жалобам от налогоплательщиков, налоговых органов, или другими лицами.

Это означает, что Вы можете подать в суд на налоговые органы, но и они имеют право подать в суд на вас.

Основные ситуации, которые приводят к налоговым спорам:

• — Возврат или возмещение НДС (налог на добавленную стоимость)

• — Необоснованная блокировка расчетного счета
• — Неправомерное списание налогов с расчетного счета организаций
• — Неправильные выводы налоговых органов о получении необоснованной выгоды налоговой выплаты.

• — Налоговые претензии по итогам проверок.

Способы защиты прав граждан, при возникающих налоговых спорах:

• — Способы, направленные на изменение или прекращение правоотношений, которые возникают между налогоплательщиком и контролирующим органом (так называемые «требования об оспаривании»)

• — Восстановление прав налогоплательщиком путем понуждения совершить определенные действия, либо принятия соответствующих актов («требования о понуждении»)

• — Способы, которые направлены на установление наличия или отсутствия спорных правоотношений («требования об установлении»)

В целом, налоговое законодательство очень сложное для понимания, но в то же время обязанность по уплате налогов является одной из самых важных для любого гражданина. Именно поэтому, для разрешения налоговых споров необходимо полностью владеть ситуацией. Лучшим вариантом для этого станет консультация профессионального юриста, который обладает определенным опытом решения вопросов в этой сфере.

Офис юридической компании «Юрист плюс» находится по адресу: г. Магнитогорск, Карла Маркса д. 148.

Сроки давности

В 2019 году на Пленуме Верховного суда РФ был выдвинут проект постановления, фактически отменяющего срок давности по налоговым правонарушениям. Текст документа содержит предложение начинать исчисление со дня погашения долга. Получается, что пока недоимка не выплачена, преступление не заканчивается, а начинается оно с числа, до которого нужно было заплатить налог.

Пока это постановление обсуждается. До его принятия срок давности начинается со дня неуплаты и длится два года – в течение этого периода неплательщика могут привлечь к ответственности. Если речь идет об ИП или руководителях юрлица, которые не погасили налоговые долги организации в особо крупном размере, то дело могут возбудить в течение 10 лет.

Доказательства в налоговом споре: оценка законности

При рассмотрении спора о законности и обоснованности привлечения компании к налоговой ответственности арбитражный суд связан принципом допустимости доказательств. В случае если инспекторы получили доказательства с нарушением закона, то такие доказательства не имеют для суда юридической силы (; ) и он не вправе ссылаться на них в обоснование своего решения.

Для оценки допустимых доказательств на практике судьи предлагают два различных подхода: формальный и неформальный.

Согласно формальному подходу если Налоговый кодекс устанавливает жесткий перечень доказательств, которые могут подтверждать факт налогового правонарушения или факт экспорта товара, то Арбитражный процессуальный кодекс устанавливает правила оценки этих доказательств, которые в равной степени обязательны для суда, как и требования Налогового кодекса.

Согласно неформальному подходу свобода в оценке доказательств, предоставляемая суду Арбитражным процессуальным кодексом, и правило о том, что никакие доказательства не имеют заранее установленной силы, дают арбитражному суду право выйти за пределы перечня, установленного Налоговым кодексом, оценив любое иное доказательство, если оно в совокупности с другими доказательствами в достаточной мере подтверждает налоговозначимые обстоятельства (например, факт экспорта товара).

О недопустимости формального подхода в оценке доказательств в налоговом споре заявлял и Конституционный Суд РФ (пост. КС РФ от 14.07.2003 № 12-П).

Все документы и сведения, подтверждающие обстоятельства налогового правонарушения, должны содержаться в решении о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ().

Способы сбора доказательств налоговых правонарушений и процедуры их проведения исчерпывающе установлены Налоговым кодексом (). Также им предусмотрены формы доказательств: протокол (, ), письменное заключение эксперта ().

При этом ни фотографии, ни аудиозаписи, ни видеозаписи в Налоговом кодексе (в отличие от КоАП РФ) не указаны. Остается неясным вопрос об их назначении и юридической силе в качестве доказательств налогового правонарушения.

Для ответа на него важно знать, кем и в связи с чем такие доказательства предоставляются. Если налоговым органом, то суд вправе их отклонить, поскольку права инспекторов не могут расширяться сверх законно установленных (принцип административного права: администратору разрешено только то, что предписано законом – формальный подход)

Компания как слабая сторона административных правоотношений не связана определенной формой и способом получения доказательств (неформальный подход).

Такое правовое неравенство конституционно детерминировано. Конституционный Суд РФ защищал право налогоплательщика предоставлять свои доказательства непосредственно в суд, притом что налоговый орган обязан их собрать и раскрыть на досудебной стадии налогового спора (пост. КС РФ от 14.07.2005 № 9-П).

В чем заключается помощь адвоката?

Закон предусматривает рассмотрение налоговых споров в административном порядке, и часто, прежде чем дело дойдет до суда, его рассматривают в вышестоящей налоговой инстанции. Если в этом случае конфликт не удается уладить, налогоплательщик обращается в Арбитражный суд.

Однако, как показывает практика, предприниматели нередко подают иск, минуя «стадию» административного урегулирования. И уже в ходе судебного заседания налоговикам приходится доказывать обоснованность своих действий (доначисление налогов, штрафов, пени).

Изначально сведения, подтверждающие факт правонарушения, собирает налоговая инспекция. Предмет рассмотрения определяется с учетом законодательных норм и опорой на судебную практику. Как правило, им становится:

• наличие/отсутствие правонарушения;
• факты, указывающие на виновность инспектора или налогоплательщика;
• обстоятельства, смягчающие или отягощающие вину нарушителя.

Заметим, налогоплательщик имеет право собирать доказательства своей невиновности, и адвокат может помочь в этом. Кроме того, он, будучи специалистом в данной сфере, расскажет, как следует правильно составлять необходимые бумаги (возражения, жалобы, заявления) и как вести себя в ходе судебного заседания.

Как формировался рейтинг налоговых юристов, консультирующих в Москве

Наш ресурс формирует рейтинг налоговых юристов консультирующих представителей компаний и физических лиц по вопросам, регулируемым НК РФ и при взаимодействии с сотрудниками ФНС. Используются объективные данные, позволяющие характеризовать деятельность специалистов на профессиональном поприще. Сюда относятся следующие факторы:

• Отзывы клиентов, проконсультировавшихся у юристов и поделившихся мнением об уровне их профессионализма;
• Успешность при разрешении налоговых споров в суде;
• Авторитет в профессиональной среде;
• Наличие экспертных знаний по налоговому праву, позволяющих продуктивно консультировать клиентов.

Рейтинг налоговых юристов, составленный нашими специалистами, поможет вам найти профессионала, способного разрешить спор в вашу пользу в суде, урегулировать спорные ситуации с представителями ФНС или обжаловать их решения в законном порядке.

Наша практика по налоговым спорам

04 мая 2020
Дело об исключении доходов от продажи квартиры из налогооблагаемой базы ИП

В июне 2017 года специалисты Коллегии адвокатов № 1 осуществляли защиту двух предпринимателей, одновременно столкнувшихся с одинаковыми претензиями налоговых органов… Подробнее

22 мая 2020
Дело об отсутствии вины в допущенном нарушении и отмене штрафа

В Коллегию адвокатов № 1 обратился предприниматель, привлеченный к ответственности за несвоевременное представление документов в налоговый орган… Подробнее

06 мая 2020
Дело об исключении из состава внереализационных доходов штрафных санкций по договорам

В Коллегию адвокатов № 1 обратилось ООО для защиты в судебном процессе с налоговым органом… Подробнее

27 мая 2020
Дело об оспаривании кадастровой стоимости квартиры для уменьшения налога

В Коллегию адвокатов № 1 обратился собственник жилого помещения, столкнувшимся с существенным завышением суммы налога на недвижимость… Подробнее

24 мая 2020
Дело об оспаривании итогов налоговой проверки

В Коллегию адвокатов № 1 обратилось ООО, к которому налоговая инспекция предъявила требование о доначислении налога на прибыль после продажи объекта коммерческой недвижимости… Подробнее

Услуги налоговых адвокатов

• Оценка законности предъявляемых претензий уголовно-правового характера, а также вероятность привлечения к уголовной ответственнсти;
• Формирование зищитной позиции, которая позволит исключить риск привлечения к уголовной ответственности, либо существенно минимизировать последствия уголовного преследования;
• Защита бизнеса от возможных негативных последствий, связанных с возбуждением и расследованием уголовного дела.правовая экспертиза законности и обоснованности предъявляемых претензий уголовно-правового характера, а также конкретных действий сотрудников правоохранительных органов;
• Выезд к Клиенту при внезапном визите сотрудников правоохранительных органов с целью проведения следственых действий (обыск, выемка, допрос);
• Участие в следственных действиях, с целью защиты прав Клиента и снижения риска злоупотреблений со стороны правоохранительных органов;
• Обжалование нарушений, допущенных сотруниками правоохранительных органов при расследовании уголовного дела.

Нормативно-законодательная база по налоговому праву

• Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.98 г. № 146-ФЗ (часть 1)
• Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (часть 2)
• Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1″О налогах на имущество физических лиц”

Помощь адвоката

Аналитика судебных дел показывает, что по сложности эти процессы находятся среди самых трудоемких для всех участников. Нередко уголовное дело в данной области занимает несколько томов, где большая часть отведена различным отчетным документам, декларациям и другим финансовым бумагам, способным доказать виновность или невиновность ответчика.

Поскольку должностные лица предприятия, выступающие ответчиками, не являются специалистами в области налогового законодательства, представители контролирующих органов нередко пользуются этим, составляя обвинение. При более глубинном анализе обстоятельств дела адвокат по налогам может выявить массу свидетельств в пользу юрлица и его руководителей, о которых обвинители умолчали. Соответственно, для должной защиты прав юридическая помощь опытного адвоката просто необходима.

Его круг обязанностей включает следующие услуги:

• Консультирование по порядку выплат и взаимодействию с контролирующими органами;
• Помощь компании, ее руководителям при подготовке к налоговым проверкам;
• Анализ ситуации, правовая помощь при спорах по НДС, налогу на прибыль;
• Подготовка к допросу, присутствие на нем с целью исключения дачи необдуманных показаний;
• Присутствие адвоката на обыске в офисе предприятия или по месту жительства обвиняемого с целью обеспечения соблюдения законности действий оперативников;
• Оспаривание взыскания невыплаченных средств за счет денег, которые имеются на банковском счету, или за счет имущества;
• Оспаривание актов ненормативного характера, а также действий или бездействия сотрудников ФНС;
• Оспаривание предписаний по принудительной выплате долгов;
• Взыскание ущерба, нанесенного из-за вмешательства налоговиков;
• Защита от назначенных санкций, подача апелляционных жалоб.

Ключевая задача юриста при появлении риска возбуждения дела – защитить клиента от такого развития событий. Своевременная правовая помощь позволит повысить шансы на досудебное урегулирование вопроса. Если процесс уже запущен, адвокат поможет прекратить его на максимально выгодных для клиента условиях.

Ответственность за налоговые преступления

Правонарушения признают уголовными, если по результатам проверки бухгалтерской отчетности ИП или ООО (либо других форм собственности юрлица) были найдены доказательства сокрытия доходов, уклонения от выплат начислений или штрафов, недоимки. Эту роль обычно выполняют:

• Финансовые документы бухгалтерии компании или документы, предоставленные ее контрагентами;
• Показания, разъяснения должностных лиц, которые привлекаются к ответственности (это может быть учредитель, главбух или директор);
• Показания свидетелей;
• Заключения экспертов, определяющие размер причиненного государству ущерба, возникшего из-за неуплаты.

При наличии доказанного умысла в найденных нарушениях обвиняемый несет уголовную ответственность. Суд может назначить следующие уголовные наказания виновным: штрафы, дисквалификацию, принудительный труд или отбывание срока в колонии.

Налоговый юрист

• консультирование по любым вопросам, связанным с налоговым законодательством; в удобной для вас форме наши специалисты подскажут, какие перспективы ждут ваше дело в случае досудебного или судебного разбирательства;
• налоговое сопровождение клиентов во время заседаний в судах любой инстанции по административным делам, открытым за обнаружение налогового преступления;
• предупреждение открытия дел, направленных на привлечение к административной ответственности;
• оформление и получение любых форм документов, заявлений, жалоб и запросов, ведущих к положительному решению налоговых споров;
• сопровождение клиентов и защита их интересов в случае обращения в органы налогового и таможенного контроля;
• если налоговая инициировала открытие уголовного дела на почве любого экономического или налогового преступления, наш юрист встанет на защиту интересов клиента при рассмотрении дела;
• незаконные деяния, допущенные органами контроля Санкт-Петербурга, случаются довольно часто, и мы поможем взыскать убытки, полученные от этих деяний;
• систематизация отчётности вашей компании, отвечающая требованиям, предписанным актуальным законодательством;
• полный спектр работ, направленных на сопровождение экономической деятельности предприятия или юридического лица.

Преимущества обращения к адвокату Алексею Краснову

Налоговое правонарушение могут вменить любому физическому или юридическому лицу, которое впоследствии станет участником административного, гражданского или уголовного дела. Опытный адвокат Алексей Краснов поможет выйти из сложной ситуации без серьезных потерь.

• За 10 лет судебной практики адвокат Алексей Краснов приобрел богатый опыт успешной защиты клиентов, причем по большинству дел удалось добиться урегулирования спора до суда.
• Защита по обвинениям в налоговых преступлениях часто бывает связана со гражданскими, арбитражными и административными спорами, в которых адвокат Краснов также обеспечивает всю необходимую защиту для доверителя.
• Оперативная обратная связь по телефону, интернету, при личном консультировании.
• При первичной консультации вы получите экспертную оценку сложившихся обстоятельств с выявлением перспектив.
• Сотрудничество официально оформляется с помощью соглашения, в котором подробно описаны все права и обязанности адвоката и клиента.

Для записи на консультацию звоните по телефону +7 (495) 741-97-55. Вы получите подробную информацию по своему запросу, сможете увидеть перспективы развития событий с точки зрения эксперта.

Услуги адвоката по налоговым спорам

Только оказанная вовремя профессиональная поддержка и квалифицированный адвокат по налоговым делам смогут добиться справедливости и должным образом защитить интересы и права пострадавшего гражданина или организации. Но нужно понимать, что существуют два направления в налоговых спорах: связанные с уклонением от уплаты сборов и налогов, что является уголовным преступлением, и те, что возникают в результате попыток компании снизить налоговые издержки.

В перечень услуг, оказываемых специалистами нашей компании, входят такие, как:

• Юридические консультации по вопросам клиента в рамках разрешения конкретной ситуации.
• Анализ и оценка сложившейся ситуации, подготовка правовой позиции, разработка плана дальнейших действий.
• Сбор доказательной базы и документов, требуемых для опротестования санкций, примененных налоговыми органами, а также доказывающих неправомерность действия или бездействия налоговых структур.
• Защита прав налогоплательщика, представительство его интересов в судебных органах.

Также наши адвокаты по налоговым спорам готовы оказать посильную помощь и всестороннюю поддержку действий клиента – предпринимателя, а именно провести:

• анализ камеральных и выездных проверок, их правомерности;
• консультации и осуществление представительства клиента в процессе проведения налоговой проверки;
• возмещение НДС, а также переплат по другим налогам и сборам;
• подготовку к судебному разбирательству и представление клиента на заседаниях в арбитражном суде.

Разрешение налоговых споров часто зависит от того, сможет ли адвокат доказать факт превышения или несоблюдения сотрудниками налоговых органов своих полномочий. Нарушение прав гражданина – налогоплательщика, несоблюдение сроков проверки, порядка налогового контроля и многое другое – все это может стать основой для отмены налоговой ответственности, прекрасным аргументом в защиту налогоплательщика.

Случаи, когда необходима помощь адвоката по налоговым спорам

Отечественное налоговое законодательство далеко не совершенно, именно поэтому большинство претензий налоговых структур, выраженных в составлении протокола об административном нарушении, рассыпаются под атакой умелого юриста, ведь сотрудники налоговых служб нередко пренебрегают нормами административного законодательства в свою пользу. Некоторые нормы настолько неоднозначны, что это ведет к произвольной трактовке и незаконному применению налоговых санкций к налогоплательщикам.

Опытный налоговый адвокат может быстро, легко и качественно добиться урегулирования спорной налоговой ситуации и в досудебном, и в судебном порядке. Чаще всего адвокатам по налоговым спорам приходится представлять клиента в суде по вопросам трех категорий:

1. Необходимость признания принятого налоговым органом решения о привлечении налогоплательщика (физлица или организации) к ответственности налогового характера.
2. Конфликт, возникший в связи с бездействием налогового органа, с уклонением от возврата излишне выплаченных и начисленных сумм того или иного налога.
3. Необходимость оспаривания тех сумм (штрафов, пени), что были взысканы налоговыми органами в рамках наложенных санкций.

В целом стоит отметить, что все налоговые споры, если полагаться на данные судебной практики, делятся следующим образом:

• Те, что связаны непосредственно с процедурой налогообложения.
• Те, что связаны с различиями в оценке тех или иных фактов и обстоятельств конкретного дела.
• Те, что связаны с различиями в толковании и применении норм налогового права.

В том случае, если вдруг против налогоплательщика разворачивается уголовное дело, основанное на факте уклонения от уплаты того или иного налога, то здесь, как не в какой другой ситуации, без квалифицированного и знающего юриста не обойтись. Адвокат по налоговым преступлениям прекрасно ориентируется и в налоговом, и в уголовном праве, так что довериться именно такому профессионалу будет разумнее и рациональнее всего.

Нельзя не заметить, что сегодня с произволом налоговых органов сталкиваются в основном юридические лица. При этом к помощи адвоката можно прибегать не только тогда, когда спорная ситуация уже возникла, но и тогда, когда компания только начинает задумываться о минимизации налогового бремени и оптимизации процесса налоговых платежей на предприятии.

Налоговые споры должны разрешаться исключительно при участии грамотных, опытных, высококвалифицированных специалистов, которые осуществляют свою деятельность на должном профессиональном и качественном уровне, добиваясь соблюдения прав и интересов физических и юридических лиц.

Правозащитные организации

Если нужна помощь защитника в уголовном деле и вы не нашли адвоката по рекомендации, обратитесь в правозащитную организацию. К сожалению, мы не можем указать их названия в статье, потому что к моменту публикации какие-то из них могут быть признаны иностранными агентами.

Правозащитные организации бесплатно консультируют людей об их правах. Ее сотрудники не будут представлять ваши интересы, но помогут найти адвоката. Искать такую организацию в вашем городе можно через интернет. Информация о нескольких организациях есть на сайте Уполномоченного по правам человека в РФ. По запросу в поисковике можно найти списки правозащитных организаций по регионам и 

В правозащитных организациях также найдут поддержку обманутые дольщики, автовладельцы, рекламщики, предприниматели, военнослужащие и призывники, мигранты, люди, которые подверглись расовой дискриминации, женщины и дети.