Ликвидация ИП с долгами перед пенсионным фондом

Как закрыть ИП с долгом в ПФР?

Каким образом можно закрыть ИП с задолженностью в Пенсионном фонде? В наши дни на ликвидацию ИП с долгом в Пенсионном фонде не накладываются никакие ограничения, потому что в настоящее время в списке документов, которые являются обязательными для закрытия ИП, отсутствует справка, которую нужно получать в ПФР. Невзирая на все нововведения, задолженности в ПФР обязательно нужно погашать, потому что гражданин, утративший статус, который провозглашал его индивидуальным предпринимателем, не освобождается от своей прямой обязанности, предписывающей ему погасить все долги в Пенсионном фонде.

Что же нужно предпринять после того, как все документы сданы и свидетельство получено? Да, в принципе, больше ничего делать и не нужно! Процедуру ликвидации ИП можно считать завершившейся в соответствии с буквой закона.

Так как для предпринимателя в данном случае характерна одиночная деятельность и его нельзя назвать юридическим лицом, то задумываться о получении протокола решения о закрытии ИП совершенно не стоит.

Что делать в том случае, если ИП закрывается с долгами перед Пенсионным фондом? Как сделать так, чтобы не оплачивать свою задолженность? К сожалению, так сделать нельзя. Когда недавний предприниматель пытается уклониться от погашения долгов, чиновники в Пенсионном фонде обязаны выписать штраф должнику, а потом подать на него заявление в судебную инстанцию. Далее уже суд решает, что с бывшего предпринимателя нужно взыскать все задолженности, и передает это дело в руки судебных приставов.

Аналогичное (исключая взыскание штрафов) может произойти тогда, когда у недавнего предпринимателя существуют задолженности в ФСС или перед юридическим лицом. Можно сделать вывод, что бесконечное уклонение от уплаты долга нельзя осуществить. Единственно возможная альтернатива в подобном случае – полное банкротство должника, но этим вариантом мало кто спешит воспользоваться, так как упомянутый вид банкротства включает в себя абсолютно все имущество юридического лица, даже ту жилплощадь, которая находится в собственности должника, его личное авто, дачную недвижимость и прочее.

Закрытие ИП с долгами перед Налоговой

Ранее для того, чтобы ликвидировать ИП, нужно было предоставить справки из всех государственных учреждений, перед которыми могли остаться задолженности. В итоге убыточное для бизнесмена предприятие он не имел возможности закрыть, продолжая копить долги. Действующее законодательство РФ позволяет провести эту процедуру, однако оно вовсе не освобождает гражданина от погашения обязательств.

При ликвидации предприниматель проходит следующие стадии:

оповещает работников о предстоящем увольнении;
заполняет заявление по форме Р65001 о прекращении деятельности;
оплачивает госпошлину;
обращается в уполномоченный орган с полным пакетом документов (в ФНС или МФЦ);
получает справку о снятии ИП с учета;
аннулирует расчетные счета для проведения финансовых операций;
уничтожает печать, закрывает кассовые аппараты.

Подать заявление об устранении своего дела можно лично, через законного представителя с нотариально заверенной доверенностью, Почтой России или в электронном виде через интернет-ресурсы.

Можно ли закрыть ИП с долгами

Согласно последним поправкам в порядке проведения процедуры ликвидации ИП закрыть его можно с долгами в ПФР, ФССП и ФНС, но только в течение последующих 15 дней задолженности необходимо будет выплатить. В противном случае сумма обязательств будет облагаться штрафом. Если предприниматель сам не оплатит, компетентные органы будут действовать в следующей последовательности.

По истечении установленного срока оплаты направят бывшему предпринимателю квитанцию.
Если ИП еще не закрыл счет в банке, в принудительном порядке снимут требующуюся сумму.
Если счет уже был признан недействительным или на нем не было достаточных средств для погашения долга, ПФР начнет судопроизводство.

Ответственность за несвоевременную уплату

Законодательство РФ предписывает гражданам вовремя осуществлять все требующиеся платежи, и, если этого не происходит, предусматривает санкции. При ликвидации ИП с и ФНС бизнесмен может столкнуться с такими мерами наказания, как:

пени в размере до 40% от общего размера задолженности;
штраф в 1000 рублей за каждую просрочку отчислений в ПФР;
взыскание в размере 5% от долга за сдачу налоговой декларации после установленного срока;
дополнительная неустойка в 7% от суммы обязательств при передаче дела в суд.

Если ИП еще не снялся с учета, но у него есть долги, в судебном порядке государственные органы могут принудительно ликвидировать предприятие, продать все его имущество и возместить имеющиеся задолженности.

Ответственность и последствия

Если не происходило перечисление обязательных платежей либо сумма отчислялась не в полном объеме, то размер санкции составляет 20-40% от объема долга.

Принудительное взыскание недоимки предусматривает следующий алгоритм:

Направляется уведомление о необходимости оплатить долг.
При игнорировании требования или отказе — происходит списание средств с банковского счета.
Если денег на расчетном счете в банке недостаточно — инициируется судебная тяжба.

Подобный процесс принудительного взыскания аналогичен в отношении всех долговых обязательств ИП.

Таким образом, закрытие ИП допускается с наличием недоимки, однако полное прекращение деятельности при неоплаченных налогах — практически невозможно. В отношении ПФ России процедура проходит легче, но даже после одобрения заявки, владелец обязан выплатить средства в рамках 14 рабочих суток.

Отказ повлечет обращение судебных приставов на имущество гражданина. Процедура конфискации негативно отражается на качестве жизни не только бывшего собственника бизнеса, но и его семьи. Поэтому эксперты рекомендуют не затягивать погашение долгов до критической отметки и по возможности мирно урегулировать проблему с кредиторами.

Соблюсти все формальности

Закрытие ИП подчинено строгому алгоритму. Несоблюдение пошаговых инструкций только затянет процесс, а пока предприятие не ликвидировано, оно обязано оплачивать взносы в ПФР, которые не зависят от размера предприятия, формы собственности или полученных прибылей. Даже если никакая деятельность не ведется, и в налоговую сдаются декларации с «нулевым» доходом, это не освобождает от обязательных платежей.

Предприниматель, принявший решение о ликвидации своего дела, должен:

1. Подать заявление о закрытии ИП по форме Р26001:

непосредственно в ИФНС;
или заказным письмом с нотариально заверенной подписью;
или в многофункциональном центре (МФЦ).

2. оплатить госпошлину через кассу банка или платежный терминал.

3. Получить в налоговой:

выписку из реестра ЕГРИП;
форму Р65001 (свидетельство о прекращении деятельности ИП).

4. Уведомить ПФР в течение 12 дней о закрытии предприятия.

5. Сдать отчеты, закрыть счета, сняться с учета.

Во многих территориальных инспекциях ФНС существует практика требований подачи справки об отсутствии задолженности перед Пенсионным фондом и ФОМС. Это требование можно обжаловать и добиться закрытия ИП с долгами, которые нужно погасить без задержек, чтобы не усугублять положение и не наращивать штрафы и пени. Поговорка “долг платежом красен” – как раз о таком случае.

Отчетность и документы при закрытии ИП с задолженностью

При наличии у индивидуального предпринимателя недоимки по налоговым сборам, перед ПФР или сотрудниками, бизнесмен должен совершить ряд действий.

Инструкция — как закрывать ИП с долгами по налогам:

Подается заявление, заполненное по установленной форме, о ликвидации компании. Бланк документа доступен для скачивания на сайте ИФНС. Дополнительно шаблон можно взять, лично посетив учреждение.
Оплатить государственную пошлину, которая устанавливается для всех случаев прекращения деятельности ИП. Платежную транзакцию проводят через любое банковское отделение населенного пункта или онлайн. Реквизиты для оплаты запрашивают в налоговой службе, в т. ч. электронным способом. При заполнении квитанции эксперты рекомендуют быть внимательными, т. к. это снижает риск повторной оплаты.
Подача заявки осуществляется по форме Р26001 с оплаченным квитком. Обращаться в местное отделение ИФНС.

Прекращение деятельности организации осуществляется в том же отделение налоговой службы, в котором открывалось. Например, предприниматель прошел регистрацию в одном из районов Санкт-Петербурга — заявление о ликвидации подается туда же.

Бумаги о прекращении деятельности ИП может подавать сам предприниматель либо уполномоченное лицо с нотариальной доверенностью. Ликвидация предприятия с долгами также подразумевает отправку документации почтой России — заказным письмом с уведомлением и описью содержимого.

По результатам рассмотрения заявки уже бывший владелец бизнеса получает бумаги из налоговой инстанции:

сертификат о закрытии ИП по форме Р65001;
выписка из единого реестра.

Документация также может быть получена представителем гражданина — на основании доверенности, заверенной в нотариальной конторе.

Какие долги могут помешать процедуре закрытия ИП

Долг перед пенсионным фондом.
Долг перед фондом социального страхования.
Долги перед контрагентами и сотрудниками.
Налоговая задолженность.

Когда есть долг перед ПФР

Вообще, долг перед пенсионным фондом был несколько лет назад основной по статистике причиной сложностей в процедуре закрытия. Даже сейчас иногда случаются ситуации, когда в налоговой инспекции с вам требуют вместе с остальными документами справку из ПФР, что вы перед ними чисты

Поэтому каждому предпринимателю важно знать:

Требование справки из ПФР об отсутствии долгов — неправомерно на сегодняшний день. Нет ни одного юридического постановления, которое бы регламентировало это требование. Простыми словами — у этого требования нет юридической силы.

Поэтому у вас есть два варианта действия — либо оплачивать долг в ПФР до закрытия ИП, либо — после, когда процедура уже будет закончена, а вы уже не будете числиться как предприниматель.

Важно понимать, что если вы закрыли ИП, оставив оплату долга в пенсионном фонде на потом — это не значит, что долг вообще не нужно оплачивать. О нём никто не забудет, в особенности сам фонд, который будет даже после закрытия фирмы напоминать вам о необходимости внести оплату

Ну, и их право обратиться в суд с иском по задолженности также никто не отменял. Речь ведётся просто о том, что закрыть ИП, имея долг перед ПФР — можно.

Когда есть долг перед ФСС

Что касается фонда социального страхования, то ситуация в общем схожа с предыдущей. Также у вас не имеют права требовать документ, подтверждающий отсутствие долга перед фондом, также информация о вашем закрытии автоматом поступит из налоговой в ФСС, что прекратит процесс начисления. И так же, долг будет ожидать оплаты от вас, как уже от простого физического лица.

Когда есть долг перед сотрудниками или контрагентами

Закрывать ИП вместе с долгами перед кредиторами и собственными сотрудниками не запрещено. Процедура будет проходить по той же схеме, что мы описали выше. Но общие рекомендации сходятся на том, что с тем, кто ждёт от вас оплаты «обещанного» лучше договариваться сразу. Как правило, если на вас подадут в суд, то дело не обойдётся простым актом о принудительной выплате. Скорее всего, вы станете должны помимо основной суммы ещё и ту сумму, которая пойдёт на судебные издержки и моральную компенсацию.

Когда есть долги по налогам

Здесь уже всё сложнее. И в отличие от остальных случаев, налоговая не будет так добра, что разрешит проводить процедуру закрытия без уплаты положенного.

Декларации по налогам в обязательном порядке должны быть сданы в ведомство (за все периоды). Иначе, вам просто не дадут продолжить процедуру закрытия. И помните, что сдавать их надо даже в том случае, если вы фактически никакой деятельности не вели.

Если у вас за всё время существования ИП не было пропусков по отчётностям в ФНС, то при закрытии вы сдаёте лишь одну декларацию — за последний период. Лучше всего сделать это до момента начала процедуры закрытия. Хотя никто не запрещает это сделать после подачи заявления.

В том случае, когда за какой-либо период у вас отчётность не сдана, придётся сдавать за всё время действия ИП. А то, что вы не сдали вовремя, может привести к плачевным результатам и совсем уж нежелательным штрафам.

Что будет с долгами ИП после завершения деятельности

ИП, в отличие от юридических лиц, не обязаны в преддверии прекращения деятельности и по ходу процедуры уведомлять кредиторов. Все долги сохраняются после регистрации ликвидации и переходят в полном объеме на физическое лицо, которое ранее было предпринимателем. Ничего не меняется и в условиях исполнения обязательств, но кредиторы вполне могут рассмотреть факт прекращения деятельности как основание для предъявления требования о досрочном погашении и расторжении договоров. Это обязательно нужно учитывать.

Наиболее часто долги ИП – это:

задолженность по налогам и (или) взносам во внебюджетные фонды;
банковские кредиты.

Все, что касается расчетов по зарплате и с контрагентами, зачастую удается разрешить еще в преддверии прекращения деятельности или сразу после регистрации. Если нет, эти долги также перейдут на физическое лицо и могут быть взысканы в судебном порядке.

Долги перед налоговой и фондами

Долги по налогам и иным обязательным платежам очень желательно погасить до или в процессе прекращения деятельности. Но если не получится, придется решать вопрос позже.

Возможные варианты развития ситуации:

Обратиться в ИФНС, ПФР с заявлением, в котором попросить об установлении рассрочки/отсрочки погашения обязательных платежей. Если будет принято положительное решение (на рассмотрение отводится до 30 дней), разрабатывается план-график внесения платежей. Рассрочка или отсрочка не могут составлять более 1 года. При наличии уважительных причин (их нужно подтвердить документально), и налоговый орган, и фонды достаточно часто идут навстречу предпринимателям, в том числе бывшим.
Ждать действий со стороны налоговой и фондов. Во-первых, они привлекут налогоплательщика к административной ответственности, если это не было сделано ранее, и к обязательным платежам добавятся пени и штрафы. Во-вторых, долг будет взыскан в судебном порядке. Вряд ли задолженность можно будет оспорить, но вполне можно добиться через суд установления рассрочки или отсрочки платежей.
Если задолженность очень большая, погашать ее нечем, уполномоченный орган вправе обратиться с заявлением о признании гражданина банкротом. Долги по обязательным платежам не требуют предварительного получения судебного решения о взыскании.

Долги по кредитам

Задолженность по кредитам может быть разной. Если кредит ранее погашался исправно, то можно и далее вносить периодические платежи согласно графику. Но если образовались просрочки и погашать кредит нечем, то придется:

договариваться о реструктуризации или рефинансировании, в том числе с переоформлением кредита уже на физическое лицо;
ждать начала досудебного и судебного взыскания с последующим исполнительным производством.

Очень многое в позиции банка зависит от вида кредитования, текущего финансового положения заемщика, вида обеспечения, суммы кредита, его срока, остатка задолженности, объема просрочки.

Серьезные проблемы возникают с кредитами, которые выдавались на особых условиях и главным фактором их предоставления был статус индивидуального предпринимателя вместе с особенностями деятельности. Сюда можно отнести льготное финансирование субъектов малого и среднего бизнеса, программы субсидирования процентной ставки, проектное финансирование конкретного бизнес-проекта, кредитование при господдержке и т.п., а также специальные кредитные продукты для бизнеса – овердрафт расчетного счета, кредит для пополнения оборотных средств, инвестиционный кредит, кредитная линия, кредит на покупку основных средств и многие другие. Если по ним возникли просрочки и долги, банк вполне может предъявить требование о досрочном погашении с расторжением договора

К таким кредитам нужно относится с особым вниманием. Их можно рефинансировать, получив новый кредит как физическое лицо для погашения бизнес-кредита

Этапы закрытия

Закрытие ИП с долгами перед ПФР регламентируется Федеральным законом № 129. Оно проводится в несколько этапов:

уплачивается госпошлина (при заполнении квитанции следует правильно указать все реквизиты);
заполняется заявление по форме Р26001 (можно заполнить от руки бланк или внести все необходимые данные в электронную версию документа, а затем распечатать);
следующий шаг – проверка (кто и где ее будет проводить, предприниматель узнает заранее, накануне ему выдают обходной лист, в котором сотрудники внебюджетных фондов обязаны поставить отметки об отсутствии задолженностей);
в Пенсионном фонде следует взять справку, подтверждающую наличие долга;
сотрудник налоговой проводит проверку, выявляет нарушения, если таковые имеются, и накладывает штраф и пени; лишь после погашения всех долгов процедура закрытия может быть продолжена;
собранные документы подаются в налоговую, через 5 дней предпринимателю выдают свидетельство о ликвидации (форма Р65001);
через 12 календарных дней после получения свидетельства бывший бизнесмен уже как физическое лицо обязан прийти в отделение ПФР, получить документ об имеющихся долгах; если он не придет лично, ему направят уведомление по почте;
завершающий этап – уплата всех страховых взносов; сделать это можно любым доступным способом (через отделение Сбербанка, интернет-сервисы).

Итак, ликвидации ИП при наличии задолженности перед ПФР может проводиться в добровольном порядке. Предпринимателю нужно собрать пакет документов, ликвидировать ИП, а затем уже как физическое лицо выплатить все страховые взносы.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам в ПФР?

Причины для закрытия бизнеса различны и зависят как от общей экономической тенденции в стране, так и от личных обстоятельств.

Основные причины можно представить следующими категориями:

Банкротство или принудительная ликвидация предприятия. Этот статус может быть присвоен предпринимателю по решению суда, на основании личного обращения или поступившего заявления от налоговых органов;
По причине смерти предпринимателя;
Из-за непреодолимых обстоятельств, которые препятствуют дальнейшему ведению бизнеса, например потери гражданства или права на работу в Российской Федерации;
По личным мотивам. Переезд на другое место, пропавший интерес к бизнесу и т.д.

Закрывая предприятие с задолженностями перед ПФР, следует знать, что справка из пенсионного фонда, при процедуре закрытия бизнеса, на сегодняшний день не обязательна.

С помощью пошаговой инструкции, представленной ниже, можно убедиться в том, что оплатить задолженности в пенсионный фонд можно и после закрытия. (Узнайте о порядке составления промежуточного нулевого ликвидационного баланса здесь: )

ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду — как оформить

Многие предприниматели задаются вопросом можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду. И как сделать это максимально безболезненно.

Накопив достаточное количество задолженностей предприниматель принимает решение закрыть свой бизнес, для того чтобы не усугублять ситуацию и не увеличивать суммы долга. Сразу оговорим, что по закону предприниматель имеет право закрыть свой бизнес, имея непогашенные суммы перед ПФР. Налоговая фискальная служба не может препятствовать ликвидации предприятия на основании имеющейся задолженности перед пенсионным фондом.

ИП могут самостоятельно провести процедуру ликвидации двумя основными способами:

Обычным способом, путем сбора всех необходимых документов и подачи их в ФСН;
Провести процедуру банкротства ИП. Банкротство выгодно проводить при наличии серьезных финансовых задолженностей.

Официальный переезд в другую страну даст автоматически команду к снятию предпринимателя с государственного учета РФ. Но эта мера не освободит предпринимателя от уплаты долговых обязательств перед ФСН и ПФР.

Заявление на ликвидацию бизнеса, вместе со всеми необходимыми бумагами, можно отправить и по почте.

Образец заявления на закрытие ИП с долгами в ПФР 2018

Единственный документ, который потребует личного заполнения, это заявление на ликвидацию бизнеса. Подойти к его написанию следует ответственно, а данные заполнять черной ручкой печатными буквами.

Образец заявление, как закрыть ИП с долгами в ПФР 2018, можно скачать в интернете или взять в ФСН.

В заявление придется указать следующие данные:

Персональные данные;
ОГРНИП – это номер свидетельства, выданного предпринимателю;
Индивидуальный номер налогоплательщика, принадлежащий лично предпринимателю;
Данные ФНС, куда подается заявление;
Телефон, адрес, электронная почта.

Подать заявление в налоговую службу можно лично, имея при себе документ, удостоверяющий личность, либо через другого человека, который действует по доверенности.

После подачи заявления сотрудник фискальной службы обязан проверить указанные данные и поставить личную подпись с расшифровкой.

Закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд пошаговая инструкция

Имея четкие намерения по ликвидации бизнеса, нужно приступать к их осуществлению.

Вот как можно закрыть ИП с задолженностями самостоятельно пошаговая инструкция 2018:

Первым делом погасите долги перед фискальной службой. Имея долги перед налоговой закрыть ИП стандартным методом невозможно. Долги в пенсионный фонд и фонд социального страхования можно оплатить после закрытия бизнеса;
Затем подготовьте и сдайте отчеты, касающиеся деятельности предприятия, за последний отчетный период;
Напишите заявление и подайте его со всеми документами в органы ФНС;
Оплатите Госпошлину за закрытие бизнеса;
Документы о прекращении деятельности предприятия и выписку из ЕГРИП можно забирать через пять рабочих дней после подачи заявления.

Получение официальных бумаг о закрытии бизнеса обязывает в течении пяти дней предоставить декларацию за последний календарный год.

Основания для закрытия ИП

Избавиться от статуса предпринимателя можно по самым разным причинам. Если сравнивать деятельность ИП с ООО, то предпринимателям открывается более легкий путь.

Законодатель не предусмотрел четкого списка причин, по которым предприниматели могут избавиться от своего статуса. Как известно, все что не запрещено, то разрешено. Давайте рассмотрим, когда ИП может обратиться в государственные органы за закрытием статуса:

смерть предпринимателя;
вышедшее Постановление суда о закрытии статуса;
личное желание ИП прекратить свою деятельность;
намерение признать себя банкротом;
прекращение фактической деятельности;

Обстоятельства могут быть разными, но гораздо важнее вопрос — можно ли закрыть статус ИП с долгами?

Да, ИП может ликвидировать статус при наличии долгов

Неважно, кому вы должны: банкам, Пенсионному фонду, ФСС или компаниям, вам не могут отказать в закрытии

Важно! Если вы должны Федеральной налоговой службе, то ликвидация статуса ИП будет возможна только в судебном порядке (в рамках банкротства физического лица). Помните, даже если получится ликвидировать статус предпринимателя с наличием долгов, это не решит проблемы

Долги не растворятся и не пропадут одновременно с закрытием, кредиторы продолжат начислять штрафы и пени, а в будущем обратятся в суды, чтобы взыскать их принудительно

Помните, даже если получится ликвидировать статус предпринимателя с наличием долгов, это не решит проблемы. Долги не растворятся и не пропадут одновременно с закрытием, кредиторы продолжат начислять штрафы и пени, а в будущем обратятся в суды, чтобы взыскать их принудительно.

Как провести ликвидацию ИП с долгами перед ПФР?

Рекомендации специалистов

Как закрыть ИП с долгом в ПФР?