Преднамеренное банкротство: особенности и ответственность

Самые распространенные виды «теневых» сделок

Преднамеренное банкротство имеет свои пути, которыми часто пользуются лица для извлечения корыстной выгоды. Вот самые часто встречающиеся случаи.

1. Странные платежи, которые предназначаются посторонним людям или организациям. Они могут вызвать подозрение при проверке.
2. Необоснованный рост задолженностей, который происходит быстро и очень резко. При преднамеренном банкротстве этим способом нередко пользуются.
3. Утаивание имеющегося у физического лица имущества.
4. Сделки по продаже недвижимости и другого имущества существенно ниже рыночной стоимости.
5. Подозрительная активность по банковским вкладам (их закрытию) и снятию наличных денег.
6. Проведение рефинансирования кредита на невыгодных условиях.
7. Невыгодная продажа недвижимости, которая приносила доход (например, сдавалась в аренду).
8. Приобретение в собственность недвижимости или автомобиля по завышенной цене.
9. Проведение сделок по отчуждению активов незадолго до старта процедуры по банкротству.
10. Нецелевое или нерациональное использование денег, взятых в кредит.

Во всех перечисленных действиях могут усмотреть признаки банкротства, которое считается преднамеренным.

○ Признаки преднамеренного или фиктивного банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства в следующем:

1. Перенаправление денежных потоков, что привело к неплатежеспособности.
2. Выведение активов.
3. Продажа дорогостоящего имущества.
4. Неправомерный оборот наличных денежных средств.
5. Заключение сделок, которые очевидно приведут к убытку фирмы.
6. Оформление кредитов с предоставлением фиктивной информации.

При фиктивном банкротстве у должника есть денежные средства для удовлетворения требований кредиторов, но они хранятся на различных банковских счетах и скрываются.

Заключение сделок, не отвечающих правилам рынка.

При подозрении на преднамеренное банкротство проводится экспертиза всех документов компании, а также сделок, заключенных в последние годы. Если они не будут соответствовать современным требованиям и целям компании, это может стать причиной для признания неблагонадежности.

К таким сделкам можно отнести, к примеру, продажу имущества за низкую стоимость. Часто это делается посредством использования фирмы-однодневки для вывода наличных денежных средств с счетов.

Сокрытие документации.

Любое сокрытие, фальсификация или уничтожение экономически важных бумаг входит в число неправомерных действий при банкротстве. Подобное нарушение, совершенное в крупном размере, грозит привлечением к уголовной ответственности.

Пункт 1 ст. 195 УК РФ:
Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника – юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Несоответствие налоговой и финансовой отчетности.

При проведении экспертизы в случае подозрения на фиктивное или преднамеренное банкротство в обязательном порядке будет проверена отчетная документация.

Если будут выявлены какие-либо несоответствия, специалисты проводят дополнительную проверку. При наличии всех признаков фальсификации возможно привлечение должностных лиц к административной или уголовной ответственности.

Резкий вывод активов.

Подобные операции проводятся через подотчетные счета фирмы и скрыть их весьма сложно. Как правило, такой способ используется при фиктивном банкротстве. Должностное лицо выводит средства на другие счета с использованием подставных организаций и объявляет себя банкротом перед кредиторами, хотя в действительности таковым не является.

Ответственность по УК РФ

Ответственность за создание преднамеренного банкротства лежит на всех, кто имеет отношение к делу. Если суд выявит наличие реальных мотивов фиктивного финансового «истощения» юридическое или физическое лицо будет отвечать в соответствии со статьями: 197 УК РФ и 14.12 КоАП РФ.

Фиктивная неплатежеспособность влечет административную ответственность в соответствии со статьей 12.14 КоАП РФ.

Последствия фиктивного банкротства предусматривают как административную, так и уголовную ответственность. В соответствии с материалами статьи 14.12 КоАП РФ физическому или юридическому лицу грозит штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей, в зависимости от суммы ущерба. Взыскание может выражаться в любом доходе, полученном за определенный период.

Уголовная ответственность подразумевает лишение свободы на срок до 6 лет, согласно статье 197 УК РФ. Стоит отметить, что суд также может постановить санкции в виде общественных работ сроком до 5 лет.

Наказание для юридического лица

Банкротство юридического лица наступает, когда должник не способен оплатить долги кредиторам или намеренно вывел средства из активов ООО. В таком случае учредитель привлекается к уголовной или административной ответственности.

Стоит отметить, что на практике чаще всего ответственность за неправомерное деяние ложится на людей, непричастных к фиктивной неплатежеспособности: заместителей руководителя, бухгалтеров, финансовых представителей.

Административная ответственность наступает при сумме ущерба менее 1,5 миллиона рублей и может составить штраф в размере от 5000 до 10000 рублей и дисквалификацию сроком до 6 лет (невозможность заниматься определенной деятельностью).

Если размер ущерба больше назначенной суммы, согласно статье 196 УК РФ юридическое лицо несет уголовную ответственность. Ему приписываются штрафные санкции: от 200 до 500 тысяч рублей. Также он может лишиться свободы до 6 лет со штрафом в размере 600 тыс. руб. или сбережениями должника за последние 18 месяцев.

Стоит отметить, что налоговая может самостоятельно инициировать процедуру банкротства организации, если есть долговое обязательство, поскольку долги в общественных структурах при разорении погашаются первыми. Больше об очередности выплат при банкротстве здесь: 

Ответственность физических лиц за фиктивное банкротство

Новый закон о банкротстве физических лиц перетерпел изменения. Они касаются затрат учредителя на обращение в суд о признании себя банкротом. Физическое лицо может отправиться на исправительные работы на 5 лет, либо лишиться свободы на срок до 6 лет с выплатой санкций в размере 80 000 рублей. По желанию должника оплатить штраф можно со сбережений за последние полгода.

Сколько стоит банкротство физических лиц?

Оформить заявку на займ

• Если гражданин не имеет имущества и у него до пяти кредиторов, придется заплатить 50 000 рублей.
• Если кредиторов не больше 20, то сумма выплаты составит 60 000 рублей.
• При наличии имущества и количества кредиторов до 20, физическое лицо будет вынуждено оплатить не менее 70 000 рублей.

Какими механизмами пользуются преступники

В судебной практике преднамеренное банкротство довольно распространено и может иметь самые разнообразные формы. В частности, недобросовестные бизнесмены и целые организации прибегают к разным уловкам для признания юридического лица несостоятельным (банкротом). Напомним, что таковым является неплатёжеспособное юридическое или физическое лицо, которое не может удовлетворить требования кредиторов или совершать обязательные платежи в государственные инстанции. Срок неуплаты должен составлять не менее 3 месяцев.

Соответственно, действия руководства преследуют лишь одну цель – любыми способами повысить неплатёжеспособность и создать условия для банкротства. К таковым можно отнести:

• Продажу активов по специально заниженной цене.
• Неразумное приобретение имущества по завышенным ценам на активы компании.
• Приобретение или продажу недвижимости по ценам, не соответствующим среднерыночным.
• Увольнение сотрудников по фиктивным причинам.
• Продажа акций по заниженным ценам, если речь идёт об акционерных обществах.
• Заключение заведомо невыгодных сделок с третьими лицами и т.д.

Любое из вышеперечисленных событий, приведшее к неплатёжеспособности и несостоятельности компании, может расцениваться судом как преднамеренная попытка обанкротить предприятие с целью получения личной выгоды. Такие действия будут караться в соответствии с действующим законодательством.

Статья УК РФ о преднамеренном банкротстве

Судебная практика по вопросам банкротства в РФ развита слабо, потому приговоры об уголовной ответственности при преднамеренном доведении до финансовой несостоятельности озвучивают очень редко, а исполняют и того реже. При этом понятие считается экономическим преступление, и меры наказания указаны в 196 статье Уголовного Кодекса.

1. Субъектом преступления выступает – учредитель, руководитель, компании, ИП, заинтересованные частные лица. Они имеют прямой или косвенный умысел.
2. Субъекты дела ведут политику провоцирующую банкротство. Например, руководство компании молчит о долге и не просит контрагентов его погасить или создает условия для роста задолженности (не делая взносы вовремя).
3. В составе преступления – материальная выгода его зачинщиков. Особенно это заметно для юридических лиц. Итак, ликвидация юрлица сопровождается прекращением эконом-деятельности, потерей работы для всех сотрудников, банкротство компаний которые тесно сотрудничали с компанией-банкротом.

В прокуратуру можно обращаться, если ущерб нанесенный банкротом составляет от 1,5 млн. рублей. Причем отсутствие признаков преднамеренного преступления не должно освобождать от ответственности. Если ущерб причинен – виновники должны за это отвечать. А оперативно розыскные мероприятия помогут определить, было ли банкротство преднамеренным или фиктивным. Вопросы банкротства прописаны в УК РФ в статье 196 (преднамеренное банкротство) и в статье 197 (фиктивное банкротство).

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических
вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему —
.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону.
Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 455-12-41
Москва, Московская область

+7 (812) 426-14-65
Санкт-Петербург, Ленинградская область

+7 (800) 550-52-79
Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)

Преднамеренная неплатёжеспособность

Признаков нанесения преднамеренного ущерба с целью объявления в дальнейшем банкротства несколько. Основные из них:

1. Сознательное увеличение неплатёжеспособности через заключение невыгодных сделок, нецелевое использование активов, принятие на себя долговых обязательств третьих лиц, безответственное ведение дел.
2. Искусственное провоцирование ситуаций, неблагоприятных для компании или предприятия через бездеятельность руководителя или неадекватные действия.

При этом чётко прослеживается основной алгоритм нарушения:

1. бездействие или неадекватная реакция на ситуацию;
2. чётко прослеживаемая связь между причиной и следствием (при профессиональном расследовании становится очевидно, что руководящее звено планомерно шло к поставленной цели — причинению ущерба);
3. наличие ущерба, обусловленного действиями либо бездействием руководства (владельцев).

В отдельных случаях ущерб может являться «побочным эффектом» неправомерных действий. Например, генеральный директор утаил доход и похитил крупную сумму.

Выявляются такие действия вследствие инвентаризации либо проведения иных ревизионных мероприятий, возглавляемых проверяющими органами (при аудиторской проверке).

Такая проверка выявляет:

• наличие задолженности;
• сокрытие обязательств или принадлежащего компании (предприятию) имущества;
• наличие финансовых поступлений в периоды, когда выплаты были официально приостановлены.

Обычно обнаруживается отчуждённая часть имущества, ранее принадлежавшего компании или предприятию. Поэтому проверяются все имущественные сделки, проведённые за последние два года

Особое внимание уделяется сделкам по заниженной рыночной стоимости (атипичным)

Эксперты обязаны тщательно проверить:

• все учредительные документы;
• списки кредиторов и дебиторов;
• отчёты бухгалтерии;
• отчёты по имеющимся задолженностям;
• налоговую документацию;
• заключения аудиторов;
• отчёты ревизионной комиссии;
• судебные документы, если таковые имеются.

Арбитражный управляющий анализирует полученную информацию, делает выводы и ищет возможности удовлетворить требования всех кредиторов.

Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством

Отличием фиктивного и преднамеренного банкротства является цель и ответственность, которую понесет виновное лицо. Начнем с определения:

1. Фиктивным банкротством называют обман руководителя или учредителя, которые публично заявляют о разорении и финансовой несостоятельности, не находясь в настолько затрудненном положении.
2. Преднамеренное банкротство — это затруднительное финансовое положение, которого хотели достигнуть преднамеренно. Среди признаков преднамеренного банкротства экспертиза, скорее всего, найдет невыгодные сделки, приводящие к финансовым потерям. Как показывает практика, чаще всего этот вид материальной несостоятельности встречается в банковской отрасли.

То есть, главные отличия в том, что в первом случае о финансовом положении врут, а во втором ухудшения благосостояния достигают сознательно. Так что преднамеренное и фиктивное банкротство понятия разные. Они одинаково противозаконные, но уровень ответственности не одинаковый. Кроме того, эти понятия могут относиться как к физическим, так и к юридическим лицам.

Цель преднамеренного банкротства – незаконное присвоение активов путем предумышленного обанкрочивания. Из-за этого выплата имеющихся задолженностей становится невозможной. А вот фиктивная задолженность предполагает выплату долга, но только не сейчас, а в момент, когда заемщику это будет выгоднее. Именно потому фиктивное банкротство отсрочивает выплату. Должник уклоняется от выплаты долга, не имея для этого особых причин кроме личной заинтересованности.

Наказание за подобные деяния предусматривается только в случае, если они будут доказаны, а сумма причиненного ущерба достаточно большая. Обычно за фиктивное обанкрочивание виноватой стороне присуждают выплату штрафа в размере от ста до 300 тысяч рублей, принудительные работы или даже лишение свободы.

Как определить фиктивность банкротства

Важнейшим признаком такого вида банкротства выступает возможность лица выполнять в полном объеме требования кредиторов на момент обращения должника в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Установление подобного факта требует проведения бухгалтерско-аудиторской проверки хозяйственной деятельности коммерческой организации.

Законодательство квалифицирует как неправомерные следующие виды деяний:

• Сокрытие имущества, имущественных обязанностей и прав, утаивание сведений об имуществе и передача третьим лицам, а также его намеренная ликвидация либо отчуждение.
• Целенаправленное ухудшение финансового положения компании.
• Приобретение сырья или товаров, необходимых для операционной деятельности, по явно завышенным ценам.
• Совершение сделок, заменяющих одни обязательства другими, которые заключаются на априори невыгодных условиях.
• Определение доходов и расходов текущего периода к последующим.
• Направление денежных средств на подставные счета, использование «серых» схемных операций с целью легализации активов.
• Сознательные решения руководства и управляющих организацией, которые вызывают задолженность или личное обогащение.

Аналогичными признаками обладают действия физического лица. Гражданин может распродавать или дарить имущество, переоформлять право собственности и обналичивать средства на собственных счетах для того, чтобы фиктивно продемонстрировать свою несостоятельность.

Во время начавшейся процедуры банкротства арбитражный управляющий при участии кредиторов обязан проанализировать сделки, совершенные за последний год. Для этого существуют специально разработанные методики, например, постановление Кабмина №855 от 27.12.2004.  При обнаружении признаков, свидетельствующих о фиктивности банкротства, материалы для проверки передаются правоохранительным органам.

Важно! В отличие от фиктивного, преднамеренное банкротство связано с целенаправленным увеличением неплатежеспособности предприятия его владельцем или управляющим, которое причиняет ущерб третьим лицам.

Признаки искусственного банкротства и их выявление

Существуют более показательные признаки того, что руководитель фирмы намеренно доводит свой бизнес до полной официальной ликвидации:

1. Задействование счетов дочерних или сторонних фирм и организаций для проведения расчетов с партнерами и поставщиками.
2. Проведение сделок, связанных с приобретением ценных бумаг. Здесь используются средства фирмы, а продавцом является ложно представленное подставное лицо.
3. Перечисление средств на счет фирм-пустышек, предварительно созданных специально для выполнения разных мошеннических действий.
4. Выплата компенсаций и штрафов в сумме значительно выше установленных ставок.
5. Вложение денег в активы, которые противоречат реальным потребностям компании. Это может быть покупка дорогого оборудования, которое не соотносится с потребностями компании.
6. Ничем не обоснованные высокие авансовые платежи, которые не обеспечиваются товаров или не оформлены документально.
7. Проведение закупок по стоимостным расценкам, которые значительно превышают установленные на рынке. Проведение подобной операции с использованием подставных фирм.
8. Предоставление займов без начисления процентов. Мошенничеством будет являться отсутствие подтверждения в движении активов, компаниями-пустышками, которые закрываются без возвращения долга.
9. Кредитование физических лиц по преднамеренно завышенным ставкам. Проведение иных финансовых сделок, вызывающих превышение пассивных средств над основными суммами в обороте.
10. Реализация товара по ценовым параметрам значительно ниже средних по рынку. Если стоимость только слегка прикрывает затраты на перевозку и изготовление товара, это является подозрительным.
11. Выдача займов под залог ценностей или дорогого оборудования с целью создания определенной приоритетности их передачи в процессе ликвидности.

Естественное банкротство и ликвидация фирмы в отличие от искусственного является стандартным стечением разных обстоятельств и использованием неконкурентоспособной продукции. Все завышенные траты могут быть эффективно предотвращены правильными решениями специального антикризисного управляющего. Данный специалист назначается в любой сложной ситуации, так как этого требуют кредиторы.

Какие существуют виды банкротства?

Человек или компания могут стать реальными банкротами, то есть их финансовое положение будет находиться в таком плачевном состоянии, что его невозможно исправить. Но свою несостоятельность еще нужно будет доказать. Для этого существуют соответствующие судебные процедуры, после которых имущество должника реализуется на торгах. После проведения всех процедур физическое лицо уже не считается должником, а юридическое прекращает свое существование  (читайте нашу статью Ликвидация ООО).

Физическое или юридическое лицо может оказаться временным банкротом. Это случается, если им самим не вернули долги, но в ближайшее время ситуация может измениться. Еще одна причина — нереализованная продукция предприятия или компании, когда есть шансы поправить ситуацию.

Существует еще преднамеренное банкротство. В этом случае должник стремится сохранить все активы и не платить долги, переписав имущество на другого человека или проведя незаконные сделки. Такие действия влекут за собой уголовную или административную ответственность.

Наказуемо также фиктивное банкротство, когда должник старается добиться определенных льгот при выплате долгов, хотя его материальное положение на самом деле остается стабильным. Финансово несостоятельными могут быть признаны:

• юрлица;
• физлица;
• ИП.

Разберем все аспекты несостоятельности данных субъектов подробнее.

Юридическое лицо. Возникает ситуация, когда предприятие, компания, фирма не в состоянии выплачивать долги. Дело о банкротстве в этом случае можно возбудить, если задолженность составляет 300 тыс. рублей, а срок ее невыплаты три месяца. Обязательным условием является также просрочка выплаты заработной платы персоналу не менее одного месяца.Инициаторами возбуждения процедуры банкротства могут стать:

• кредиторы;
• руководители компании;
• прокуратура;
• Фонд социального страхования;
• пенсионный фонд.

Признание банкротства – довольно долгая процедура. На всех ее этапах необходимо оплачивать услуги института административных, конкурсных и внешних управляющих. К сожалению, на территории РФ она практически всегда приводит к ликвидации организации, и лишь небольшой процент компаний может вернуться к нормальной работе.

Обычная практика – распродажа имущества на аукционах с погашением лишь небольшой части долгов. Печально, но учредители фирм–должников, как правило, ничем не рискуют, остаются как бы ни при чем. Даже тогда, когда налицо практически мошеннические схемы.

Однако существуют ситуации, когда заранее ясно, что должник не может расплатиться с кредиторами. Тогда запускается ускоренная процедура, продолжающаяся до полугода.

Физлицо. Банкротство физлиц введено в практику сравнительно недавно. Но когда человек не способен платить кредиторам три месяца и более, а его долг составляет более 500 тысяч рублей, можно запускать процедуру. Обычно это кредиты, штрафы, пени и другие задолженности банкам и государственным органам.

Но признание несостоятельности возможно только в том случае, если человек не в состоянии расплатиться с кредиторами, даже если продаст все движимое и недвижимое имущество. Инициаторами банкротства физлица могут быть:

• ФНС;
• кредитующие организации;
• само лицо.

Минимальная длительность процедуры составляет семь месяцев. Физическое лицо также должно платить за услуги управляющим. Причем расходы могут быть больше, чем у юридических лиц. В Москве, например, юридическим фирмам и их посредникам необходимо выплатить не менее 100 тысяч рублей.

Индивидуальный предприниматель. Банкротство ИП, в отличие от несостоятельности юридических и физических лиц имеет свои нюансы. Для него необходимо:

• превышение долга не менее, чем на 40 процентов стоимости личного и бизнес–имущества предпринимателя;
• долги по кредитам на бизнес могут составлять 500 тысяч рублей, причем задолженность каждому кредитору не может быть менее 10 тысяч;
• процедура запускается, если имеется долг только в денежной форме, а не в натуральной. (Например, предприниматель одолжил КАМАЗ на месяц, но прошло полгода, а он его не вернул).

На процедуру придется израсходовать минимум 45 тысяч рублей. В целом сумма может дойти до 200 тысяч рублей.

Признаки преднамеренного банкротства

Есть этапы, по которым определяются признаки преднамеренного банкротства:

1. Сначала производятся анализы динамики и значения коэффициентов, которые характеризуют платежеспособность заемщика, а если выявляется существенное ухудшение значений от двух коэффициентов, начинается следующий этап, на котором анализируются сделки за исследуемый период должника и назначенных органов управления должника, которые бы стали причиной материального ухудшения.
2. Во время проверок сделок заемщика определяется соответствие сделок и действия (бездействия) уполномоченных органов по управлению должника по законодательству РФ. Также проверяются сделки, которые заключаются или исполняются на условиях, не соответствующих рынку, послуживших причиной увеличения или возникновения неплатежеспособности и вызвавшие реальный дискомфорт должнику в денежном эквиваленте.

Согласно законодательству, сделками, которые противоречат закону по отношению к несостоятельности физического лица-ИП, являются:

• Договоренности по отчуждению имущества заемщика, которые не является сделками купли-продажи, направлены на замещение менее ликвидным имущества должника.
• Договоры купли-продажи, осуществляемые с ценными бумагами и имуществом будущего банкрота, заключенные на невыгодных заведомо для должника условиях, связанных с имуществом, без которого деятельность должника невозможна как основная.
• Договоренности, связанные с появлением обязательств от заемщика, не обеспечены имуществом, а также влекут за собой появление (покупку) неликвидного имущества.
• Замена одних обязательств иными, заключенными на невыгодных заведомо условиях.

Невыгодные заведомо условия сделки, заключаемые должником, могут относиться, в частности, к цене имущества, работам и услугам, видам и срокам платежа по сделке.

За фиктивное банкротство предусмотрены штрафные санкции Кодексом РФ, частью 1 статьи 14.12, об административных правонарушениях, что составляет до трех тысяч рублей.

Признаки преднамеренного/фиктивного банкротства

Чтобы подтвердить наличие фикции нужно заключение о наличии хотя бы нескольких признаков преднамеренного банкротства. Поиск этих признаков проводится с помощью арбитражных управляющих. Для того чтобы найти эти признаки комиссия исследует документацию должника не менее чем за двухгодичный период перед тем как было возбуждено дело касающееся платежной несостоятельности должника.

При этом ищут следующие признаки преднамеренного банкротства:

1. Должник преднамеренно заключил сделки, которые гарантировано, привели к убытку. Например, покупал недвижимость по высокой цене, а продавал по минимальной. Для этого сотрудники оценочной комиссии проводят экспертизу документов и сделок, оформленных в последние несколько лет. Если они не отвечают требованиям и явно наносят вред финансовому положению предположительному банкроту, к нему возникнут вопросы.
2. Должник скрывает документацию. Исходя из предыдущего пункта, должнику бывает совсем невыгодно, чтобы сотрудники комиссии нашли информацию о его махинациях, и он предоставляет на рассмотрение далеко не все бумаги. Кроме того, со стороны недобросовестных должников часто случаются махинации по фальсификации документов. Если сокрытие произошло в особо крупном масштабе, виновного ожидает уголовная ответственность. Итак, ни в коем случае нельзя скрывать информацию об имущественных правах и обязанностях, проводить фальсификацию бухгалтерии или уничтожение документов. За это должника могут привлечь либо к уголовной ответственности, либо к принудительным работам.
3. В документации должника прослеживается явное несоответствие налоговой и финансовой отчетности. Если такое несоответствие будет найдено, экспертиза имеет право совершить более тщательную проверку документации. Фальсификация грозит уголовной ответственностью.
4. Был совершен резкий вывод активов. Этот способ используется в случае фиктивного банкротства фирмы. Обычно, чтобы вывести деньги, нужны подставные организации или «левые» счета, но обо всех подобных операциях остаются публикации, потому комиссии не сложно вычислить такие сделки.
5. Несвоевременное обращение в суд или вообще отказ обращаться в судебные органы, что привело к ухудшению финансового положения должника.
6. Должник совершил какое-то крупное вложение, но при этом утверждает, что у него настолько плохое финансовое положение, что он не может совершить текущие платежи, и они накапливаются.

Как показывает статистика, в последнее время, после того как должниками могут признаваться и физические лица, случаев фиктивного банкротства стало существенно больше. Чаще всего встречаются случаи, когда люди прячут имущество или не соблюдают правил оформления документов.

Проще говоря, если должник врет о своем финансовом благосостоянии или о том как он к нему дошел (довел самостоятельно), скорее всего имеются и другие признаки преднамеренного банкротства.

Последствия признания банкротом для должника

В отношении должника, которого Арбитражный суд признал несостоятельным, будут действовать существенные ограничения. При инициации дела юрист или финансовый управляющий должен рассказать обо всех нюансах, в том числе и последствиях для физического лица или ИП.

Негативные последствия официального признания несостоятельности по закону:

Невозможность кредитования – пожалуй, самое неприятное последствие банкротства физических лиц и ИП. Информация о несостоятельности вносится в БКИ (бюро кредитных историй). Если вы решите обратиться в банк за ссудой, эти сведения обязательно «всплывут», ведь все кредиторы проверяют банковскую историю клиентов. Это означает, что в течение последующих 10 лет можно забыть о получении кредита, даже незначительного. Связываться с таким заемщиком не будет ни один банк, ведь для него это существенный риск.

• Подать повторное заявление на банкротство можно только спустя 5 лет после аналогичного решения Арбитражного суда.
• Индивидуальный предприниматель теряет свой статус. Вместе с ним аннулируются все лицензии и разрешения на ведение отдельных видов деятельности, которые он получил, будучи индивидуальным предпринимателем.
• Вводится запрет на утверждение в должности генерального директора юридического лица. Если речь идет о кредитной организации, здесь запрещено занимать любые руководящие посты.
• Запрет на занятие индивидуальным предпринимательством в течение 5 лет после признания несостоятельности. Это ограничение действует только для предпринимателей. Если закрыть ИП перед началом процедуры, негативного последствия можно избежать. Частные лица имеют право на открытие своего дела сразу же после объявления решения суда.